Чтобы посмотреть этот PDF файл с форматированием и разметкой, скачайте его и откройте на своем компьютере.
1
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету кредитной организации
по состоянию на
0
1 января 201
2
г
ода
Наименование кредитной организации
«Международный коммерческий банк»
(открытое акционерное общество)
Местонахождение (
почтовый адрес
)
:
115280
, Россий
ская Федерация,
г
ород
Москва,
Пересветов переулок, д.2/3, подъезды 1,2
1.
Существенная
информация о Банке
«Международный коммерческий банк» (открытое акционерное общество)
(далее
–
Банк)
,
был создан в 1993 году в г
ороде
Красноярске. В 2002
г
оду
Ба
нк измени
л местонахождение
:
город
Красноярск на г
ород
Москву. В 2003 году было изменено наименование
Банка
:
АКБ
«Красторгбанк» (ОАО)
переименован в
«Международный коммерческий банк» (открытое
акционерное общество), сокращенное наименование КБ «МКБ» (ОАО).
Госу
дарственная регистрация:
1.
Банк зарегистрирован
Ц
ентральным
б
анком
Р
оссийской
Ф
едерации
05.10.1993
,
регистрационный номер 2524.
2.
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических
лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2
002 года, выдано
23.07.2002 Межрайонной
и
нспекцией МНС России № 39 по г.Москве. Основной
государственный регистрационный номер 102770
0
053776.
Лицензии:
1.
Лицензии на осуществлени
е
банковских операций за номером 2524 на
осуществление банковских операций в руб
лях и в иностранной валюте со средствами
физических и юридических лиц, выданы
20.05.2004
Ц
ентральным
б
анком
Р
оссийской
Ф
едерации
.
2.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление
деятельности по управлению ценными бумагами за номеро
м 077
-
10292
-
001000 от
1
9.06.2007 выдана
Федеральной службой по финансовым рынкам России
без
ограничения срока действия
.
3.
Лицензии на техническое обслуживание шифровальных (криптографиче
ских)
средств за номером 10697
Х,
на распространение шифровальных
(крипт
ографических) средств
за номером 10698
Р,
на предоставление услуг в области
шифрования информации за номером 10699
У, выданы 03.06.2011
Центром по
лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России, срок
действия
д
о 03.06.2016
.
В 2011
году Банк не имел ограничений на осуществление банковских операций
.
2
1.1.
Информация о наличии обособленных и внутренних
структурных подразделений
Банка
По состоянию на
0
1 января 2012 года Банк не имеет филиалов
в Российской Федерации и за
рубежом.
В 2011 год
у продолжал свою работу
д
ополнительный офис «ОТРАДНОЕ» КБ «МКБ»
(ОАО), расположенный по адресу: 127410
,
г
ород
Москва, Алтуфьевское шоссе, д
ом
35,
стр
оение
1. Являясь структурным подразделением Банка, дополнительный офис производит
расчетно
-
кассовое обслужи
вание юридических и физических лиц, в операционной кассе
осуществляются валютно
-
обменные операции и реализация памятных монет, также
предоставляются в аренду индивидуальные банковские сейфы.
1.2.
Информация о наличии банковской (консолидированной) группы,
возглавляемой
Банком, и о сост
аве данной группы или информация
о банковской группе
(банковском холдинге), у
частником которой является Банк
В настоящее время Банк не возглавляет и не является участником банковской
(консолидированной) группы (банковс
кого холдинга).
1.3.
Информация о направлениях деятельности (предлагаемых Банком банковских
продуктах юридическим и физическим лицам), в том числе информация о
направлениях, для осуществления которых
требуются лицензии Банка России
Банк
осуществляет свою де
ятельность на основании имеющихся лицензий со средствами
в рублях и иностранной валюте юридических и физических лиц:
кредитование юридических и физических лиц;
предоставление банковских гарантий и поручительств;
открытие и ведение банковских счетов
юридич
еских и физических лиц в рублях и
иностранной валюте;
инкассация денежных средств
, векселей, платежных и расчетных документов
;
кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля
-
продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
осуществлен
ие
перевод
ов
денежных средств
по поручению физических лиц
без
открытия банковского счета;
дистанционное обслуживание по систем
ам «Банк
-
Клиент» и «Интернет
-
Клиент»;
предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов;
выпуск и обслуживание банковских к
арт, в том числе карт премиальной категории;
привлечение во вклады (депозиты) денежных средств физических и юридических
лиц;
размещение привлеченных во вклады денежных средств от своего имени и за свой
счет;
проведение операций на межбанковском рынке по пр
ивлечению и размещению
денежных средств;
проведение операций с банками
-
резидентами по покупке
-
продаже иностранной
валюты;
проведение операций на рынке ценных бумаг: выпуск собственных векселей
,
операции с векс
елями третьих лиц, акциями,
облигациями федерал
ьного займа
.
1.4.
Информация об участии
Банка
в системе обязательного страхования вкладов
физических ли
ц в банках Российской Федерации
Банк включен в реестр банков
-
участников системы обязательного страхования вкладов
20.01.2005 за номером 458, о чем Государ
ственной корпорацией «Агентство по страхованию
3
вкладов» выдано Свидетельство о включении Банка в реестр банков
-
участников системы
обязательного страхования вкладов.
1.5.
Информация об экономическо
й среде
, в которой Банк
осуществляет свою
деятельность
Банк о
существляет свою деятельность на территории Российс
кой Федерации. Вследствие
этого
Банк подвержен экономическим и финансовым рискам
на рынках Российской Федерации,
которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам.
В условиях рыночно
й экономики Российская Федерация продолжает развитие и
реформирование нормативно
-
правовой базы. Стабильность экономики Российской Федерации в
значительной степени зависит от данного развития и проводимых реформ, а также от
эффективности экономических финан
совых и денежно
-
кредитных мер, принимаемых
правительством.
В течение 2011 года
п
равительство Российской Федерации предпринимало
меры
поддержки экономики страны в целях преодоления последствий глобального
финансового
к
ризиса
.
В числе изменений состояния эк
ономической среды и новых факторов риска в 2011 году
можно отметить:
-
сворачивание Банком России антикризисных мер по мере улучшения основных
макроэкономических показателей;
-
усиление конкурентного давления на рынке финансовых услуг, что обусловило поиск
путей
оптимизации соотношения рисков и доходности при необходимости наращивания объемов
операций кредитными организациями;
-
назревающий финансовый кризис в Европе.
Российский банковский сектор
в 2011 году демонстрир
овал
положительные
восстановительные те
нденции. Консолидация банковского сектора
является
закономерны
м
процесс
ом
.
Несмотря на признаки восстановления экономики России, все ещё
сохраняется
неопределенность в отношении её дальнейшего роста, а также возможности
Банка и его
контрагентов привлекать
новые заемные средства по приемлемым ставкам,
что в свою очередь
может повлиять на финансовое положение, результаты операций и
перспективы развития
Банка. Поскольку экономика России чувствительна к негативным
тенденциям на глобальных
рынках, все ещё остае
тся риск повышенной волатильности
российских финансовых рынков.
Кроме того, недавнее сокращение объемов рынка капитала и рынка кредитования привело к
еще большей неопределенности экономической ситуации.
Руководство
и акционеры
Банка уверен
ы
, что
в текущей ситуации
предпринима
ю
т все
необходимые меры для поддержания устойчивости и роста бизнеса
. В
Банк
е
разработана
Стратегия развития на 20
09
-
201
3
гг.,
утвержденная Советом директоров Банка
15.04.2009.
Главной стратегической целью Банка является создан
ие и удержание твердых конкурентных
позиций в основных сегментах банковского производства и обеспечение непрерывного и
устойчивого роста стоимости бизнеса. Основными задачами в достижении стратегической цели
являются:
-
увеличение размера собственных средс
тв Банка;
-
расширение клиентской базы;
-
увеличение управленческой прибыли;
-
внедрение
новых и
эффективных
системных
технологий, а также продуктов и услуг.
1.6.
Информация о рейтинге международного и (или) российского рейтингового
агентства
В 2011 году
Банку не присваивались рейтинги международных и российских рейтинговых
агентств
.
В
феврале
2012 год
а Банк заключил договор о проведении рейтингового анализа банка
с
ЗАО «Эксперт РА».
4
1.7.
Информаци
я о перспективах развития Банка
В течение 201
1
г
ода
Б
анк значительно расширил и продолжает расширять деятельность на
рынке банковских услуг, в структуре активов и пассивов произошли количественные и
качественные изменения.
Помимо стандартного набора выполняемых операций, проводимых в настоящее время на
осно
вании лицензии на право осуществления операций в рублях и иностранной валюте, Банк
ставит перед собой следующие задачи:
-
ориентация кредитной политики на наиболее перспект
ивные
и
рентабельные
секторы
реальной экономики;
-
расширение работы с инвестиционными
проектами, используя для этого финансовые
ресурсы предприятий и населения;
-
разработка и
внедрение схем ипотечного кредитования;
-
получение лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление дилерской и брокерской деятельности
.
Реализац
ия
указанных выше задач и стратегии в деятельности Банка будет осуществляться
посредством необходимых динамично организационных, административных, кадровых и
технологичных преобразований.
Учитывая
,
что основными конкурентами Банка могут быть средние банки
универсального
типа, КБ "МКБ" (ОАО) предполагает осуществлять свою коммерческую деятельность среди
предприятий, работающих в инвестиционно
-
финансовой сфере, торговле, строительстве,
предприятий осуществляющих предоставление
информационно
-
консультационных у
слуг.
На текущем этапе деятельности Банка основными задачами являются совершенствование
банковских технологий, оптимизация структуры управления, повышение качества и увеличение
количества предлагаемых услуг.
Для успешного решения стратегических задач Банк
учитывает важность фактора доверия к
Банку как со стороны действующих, так и потенциальных клиентов. В связи с чем, для
обеспечения поступательного движения вперед Банк планирует в первую очередь решать
вопрос укрепления капитальной базы.
В перспективе Бан
к стремится стать технологичной, преуспевающей и динамично
развивающейся кредитной организацией, занимающей заметные п
о
зиции на рынке банковских
услуг на территории присутствия, максимально обеспечивающей потре
б
ности клиентов и
постоянно наращивая прибыльн
ость (эффективность) и устойч
и
вость бизнеса.
Как любая коммерческая структура
,
Банк будет стремиться к постоянному наращиванию
прибыли при сохранении оптимального уровня риска, к расширению би
з
неса, к глубокой
диверсификации операций и банковских продуктов
, тем самым максимально обеспечивая
потребности клиентов и мотивируя заинтересованность акционеров в развитии бизнеса Банка.
1.8.
Информация об итогах деятельности за
отчетный
год
Итоги деятельности Банка за 2011 год характеризуются следующими показа
телями
:
На
01.01.2012
,
тыс.руб.
Н
а 01.01.2011
,
тыс.руб.
И
зменение
В
алюта баланса
8
296 594
5
616 623
+47,71%
П
рибыль после налогообложения
23 865
22 013
+8,41%
С
обственный капитал
581 104
374
856
+55,02%
Ч
истая ссудная задолженность
4
777 364
2
791
344
+71,15%
О
бъем привлеченных от клиентов
средств
6
876 230
4
660 777
+47,53%
5
Динамика валюты баланса имеет устойчивую растущую направленность. Прибыль Банка
была получена за счет проведения кредитно
-
депозитных
операций
, валютно
-
обменных
операций
, опер
аций с ценными бумагами, расчетно
-
кассового обслуживания
З
начения всех экономических нормативов деятельности Банка находятся в пределах
допустимых значений.
В
отчетном
году
сотрудниками
Московск
ого
ГТУ Банка России в Банке были проведены
три
проверки
:
-
дв
е
по вопросу правомерности формирования уставного капитала Банка: в феврале за
период увеличения УК с 31
000 тыс. рублей до 131
000 тыс. рублей и в декабре за период
увеличения УК со 131
000 тыс. рублей до 211
000 тыс. рублей
;
-
в
ноябре по
порядку
формиро
вания и регулирования Банком н
ормативов обязательных
резервов, а также выполнению Банком требований нормативных актов Банка России,
регламентирующих порядок предоставления кредитов Банка России и ведения бухгалтерского
учета операций по получению (погашени
ю) таких кредитов.
Нарушений по результатам проверок не выявлено.
1.9.
Перечень операций Банка, оказывающих наибольшее влияние на и
зменение
финансового результата, а также информация об операциях, проводимых
Банком в различных географи
ческих регионах
КБ "МКБ" (ОАО)
-
универсальный коммерческий банк, приоритетным направлением
деятельности которого является предоставление финансовых услуг
юридическим и физическим
лицам
.
М
естом ведения деятельности Банка является г
ород
Москва.
И
зменения в структуре баланса являются результатом проводимой Банком стратегической
политики развития Банка. Структура активов и пассивов и ее динамика определили
финансовый результат Банка по итогам 2011 года.
Наибольшее влияние на формирование финансового
результата 2011 года оказали такие
банковские операции как предоставление кредитов физическим и юридическим лицам,
валютно
-
обменные операции
,
расчетно
-
кассовое обслуживание физических и юридических
лиц,
привлечение средств в виде депозитов юридических и ф
изических лиц,
операции с
ценными бумагами.
Финансовые результаты деятельности Банка отражены в отчете о прибылях и убытках
(публикуемая форма) за 2011 год.
Доходы
Банка составили
569 764
тыс
.
руб
лей
и
выросли
по сравнению с 2010 годом на
29,32
%
.
Сравнител
ьные данные по структуре доходов Банка по их видам за 2011 и 2010 годы
представлены в таблице
:
Доходы
20
1
1 год
2010 год
Изменение
,
тыс.руб.
С
умма
,
тыс.руб.
Уд.вес
Сумма
,
тыс.руб.
Уд.вес
Доходы
–
всего, в т.ч.:
569 764
100%
440 595
100%
+129 169
1. Про
центные доходы
442 226
77,62%
374 337
8
4
,
96
%
+67 889
2. Чистые доходы от операций с
ценными бумагами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
0
0,00%
144
0,0
3
%
-
144
3. Чистые доходы от операций с
ценными бумагами, имеющимися в
нал
ичии для продажи
0
0,00%
5 716
1.3
0
%
-
5 716
4. Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
76 638
13,45%
13 639
3,1
0
%
+62 999
5. Чистые доходы от переоценки
0
0,00%
19 526
4,4
3
%
-
19 526
6
Основную долю в доходах в 2011 году, как и в предыдущие годы, состав
ляют процентные
доходы (
77,62%).
С
ущественно выросла доля доходов от операций с иностранной валютой (
с
3,1
0
% до
13,45%), комиссионные и прочие операционные доходы остались на уровне
предыдущего года
(7,89% и 1,04% соответственно)
,
а результат от операций с ценными
бумагами и пер
еоценка иностранной валюты отрицательные.
Расходы Банка в отчетном периоде составили
531 459
тыс
.
рублей и
увеличились
по
сравнению с 2010 годом на
31,48
%.
Сравнительные данные по структуре расходов Банка по их видам за 2011 и 2010 годы
представлены в таблице:
О
сновную долю в расходах Банка по
-
прежнему занимают операционные ра
сходы
(47,70%).
Доля процентных расходов
снизилась с 40,
17
% до 27,28%
.
С
ущественно увеличилась
доля
расходов по созданию резервов
на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, средствам, размещенным на корсчетах, а также начисл
енным процентным
доходам (с 1,2
0
% до 10,94%)
, а доля расходов по созданию резервов
по прочим потерям
в 2011
году
имеет
не значительный удельный вес
–
0,96
%
(4,1
0
% в 2010 году)
.
К
омиссионные расходы
остались на уровне предыдущего года (1,25%)
. Как уже отмеч
алось выше, доходы от операций
с ценными бумагами и переоценки иностранной валюты имеют отрицательный результат по
итогам отчетного года, поэтому отражены в расходах. При
этом
расходы от переоценки
иностранной валюты имеют существенный удельный вес (11,37%
).
В 2011 году Банк уплачивал налог на прибыль исходя из ежемесячных авансовых платежей.
Налог на прибыль за 2011 год согласно представленной декларации составил
11
87
1
тыс
.
иностранной валюты
6. Доходы от участия в капитале
других юрид
ических лиц
22
0,0%
2
0,0%
+20
7. Комиссионные доходы
44 977
7,89%
26 518
6,0
2
%
+18 459
8. Прочие операционные доходы
5 901
1,04%
713
0,
16
%
+5 188
Расходы
2011 год
2010 год
Изменение
,
тыс.руб.
Сумма
,
тыс.руб.
Уд.вес
Сумма
,
тыс.руб.
Уд.вес
Рас
ходы
–
всего, в т.ч.:
531 459
100%
404 200
100%
+127 259
1. Процентные расходы
145 007
27,28%
162 381
40,
17
%
-
17 374
2. Изменение резерва на возможные
потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней
задолженности, средствам,
размещенным на корсчетах, а та
кже
начисленным процентным доходам
58 160
10,94%
4 849
1,2
0
%
+53 311
3. Чистые расходы от операций с
ценными бумагами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
1 066
0,20%
0
0,0%
+1 066
4. Чистые расходы от операций с
ценными бумаг
ами, имеющимися в
наличии для продажи
1 578
0,30%
0
0,0%
+1 578
5. Чистые расходы от переоценки
иностранной валюты
60 419
11,37%
0
0,0%
+60 419
6. Комиссионные расходы
6 619
1,25%
5 096
1,2
6
%
+1 523
7. Изменение резерва по прочим
потерям
5 082
0,96%
16
573
4,1
0
%
-
11 491
8. Операционные расходы
253 528
47,70%
215 301
53,
27
%
+38 227
7
руб
лей
(в т.ч. налог по ОФЗ
–
388 тыс.руб
лей
).
Кроме налога на прибыль, в 2
011 году Банк
являлся плательщиком налога на имущество, налога на добавленную стоимость, транспортного
налога и страховых взносов в Пенсионный фонд Российской
Федерации, Фонд социального
страхования, Фонды медицинского страхования.
1.10.
Краткий обзор существен
ных изменений, произошедших в деятельности Банка, а
также событий, оказавших или
способных оказать влияние на финансовую
устойчивость Банка, его полит
ику (стратегию) за отчетный год
По состоянию на 01.01.2012 зарегистрированный уставный капитал Банка суще
ственно
изменился по сравнению с 01.01.2011. В 2011 году
дважды
прои
сходи
ло увеличение уставного
капитала
.
Акции 7
-
го дополнительного выпуска в количестве 1
000
000 штук номиналом 100
рублей были зарегистрированы 29.03.2011, что привело к увеличению уставн
ого капитала с
31
000
тыс.
рублей до 131
000
тыс.
рублей. Акции 8
-
го дополнительного выпуска в количестве
800
000 штук номиналом 100 рублей были зарегистрированы 21.12.2011, что привело к
увеличению уставного капитала со 131
000
тыс.
рублей до 211
000
тыс.
руб
лей.
Также в 2011 году произошли изменения в составе акционеров Банка
и распределении
долей в уставном капитале
.
Акционеры КБ «МКБ» (ОАО)
Доля в УК, %
на 01.01.2011
Доля в УК, %
на 01.01.2012
Кутовой Владимир Николаевич
29,971
29,999
Власов Николай Вл
адиславович
18,97
2
24,114
Лямзин Виктор Геннадьевич
19,97
2
12,413
Власова Анна Борисовна
18,97
2
12,415
Поденок Андрей Евгеньевич
4,738
6,338
Спиридонов Владимир Александрович
3,58
1
0
Зартдинов Рустам Фанавиевич
3,58
1
0
Постнов Михаил Викторович
0
14,
689
Прочие
0,21
3
0,032
В 2011 году кредитование оставалось одним их основных направлений деятельности Банка
в области размещения денежных средств. Помимо традиционного рублевого кредитования под
залог имущества и поручительств
а
третьих лиц, Банк п
редоставляет своим клиентам
возможность воспользоваться целевыми кредитами в рамках кредитных линий, а также
кредитами, предоставляемыми при недостаточности средств на расчетном счете клиента
(«овердрафт»).
Разработанная в Банке кредитная политика, определ
яющим фактором которой является
удовлетворение потребностей клиентов в
заемных средствах при
широком выборе
видов
кредитных продуктов
и
одновременном снижении рисков непогашения основной суммы
задолженности и процентов по ней
,
позволила сформировать качест
венный кредитный
портфель, отвечающий основным целям кредитной политики.
Доля кредитов, без учета МБК, на 01.01.201
2
составила 3
1
,
99
% от общего объема активов
и
практически не изменилась по сравнению с аналогичным показателем прошлого года (
на
01.01.201
1
–
30
,
6
4
%
)
.
В абсолютном выражении кредитный портфель Банка
увеличился по
сравнению с прошлым годом
на
9
3
3
1
66 тыс. рублей и составил 2
654
3
59
тыс. рублей, из них:
(
тыс. руб.
)
01.01.201
2
01.01.201
1
Изменение
Кредиты, предоставленные юридичес
ким лицам
1
6
59
5
62
964
25
4
+
72
,11
%
в т.ч. в иностранной валюте
166 061
127 902
Кредиты, предоставленные физическим лицам
994
797
756
939
+
3
1
,
4
2
%
8
в т.ч. в иностранной валюте
434 039
372 440
Итого кредитный портфель
2
654
3
59
1
7
21
193
+
54
,
2
2
%
Доля кредитов в иностранной валюте (долларах США и ЕВРО) в общем
объеме кредитного
портфеля составляет
22,61% (на 01.01.2011
-
29,
07
%
)
.
При
анализе
абсолютных величин объема
кредитования физических и юридических лиц в иностранной валюте в 201
1
г
оду
э
тот
показатель
увеличился на 99
758 тыс.рублей по с
равнению с 20
10
г
одом
и составил
600 100
тыс. рублей, в 20
10
г
оду
–
500 342
тыс.рублей.
В 2011 году Банк
продолжал
наращивать объемы выданных банковских гарантий.
В
отчетном периоде
Банком выдано гарантий
на
общую сумму
559 138
тыс.рублей,
что
в 2,1 раза
больше объема выданных гарантий в 2010 году (
263 620
тыс.рублей)
.
В свою очередь в 2,8 раза
вырос д
оход от выдачи гарантий
:
за 2011 год
он
составил
12 159
тыс.
рублей
против 4 353 тыс.
рублей за 2010 год.
Су
мма действующих гарантий на 01.
01.2012
–
456 604 тыс.рублей, на
01.01.2011
–
50
180 тыс.рублей.
В отчетном году Банк продолжал активно работать на рынке межбанковского кредитования
(далее
-
МБК).
Сумма размещенных МБК по состоянию на 01.01.201
2
-
699
000 т
ыс.рублей,
что
составляет
8
,
43
% от
всех
активов, по
состоянию
на 01.01.201
1
–
1
00
000 тыс.рублей, что
составляло
1,
7
8
%
от всех активов
.
Средства на кор
респондентском
счете в Банке России составили
394
544
тыс.рублей, их доля
в
суммарном объеме
активов
–
4,76
%,
в 20
10
г.
–
5
,
1
2
%.
Денежные средства в кассе и
банкоматах Банка
327
42
7 тыс.рублей, их доля в суммарном объеме активов составляет
–
3,95%,
в 2010г.
–
2,
78
%.
Сравнительный анализ остатков д
енежны
х
средств
, размещенных
в банках
-
резидентах
Российско
й Федерации и банках
-
нерезидентах
, и их удельный вес в общем объеме активов на
текущую и предыдущую отчетные даты
,
представлен в таблице:
01.01.2012
01.01.2011
Изменение
,
тыс.руб.
Сумма
,
тыс.руб.
Уд.вес
Сумма
,
тыс.руб.
Уд.вес
ОАО Банк ЗЕНИТ
91 903
1
13 104
-
21 201
ОАО «Сбербанк России»
2 805
0
+2 805
АКБ «РОСЕВРОБАНК» (ОАО)
912
1 554
-
642
Итого в банках
-
резидентах РФ
95 620
1,15%
114 658
2,04%
-
19 038
НКО ЗАО «ЛИДЕР»
1 388
0
+1 388
Итого в НКО РФ
1 388
0,02%
0
0,00%
+1 388
VTB BANK (DEUTS
CHLAND)
AG (
Германия
)
2
296 690
2
022 209
+274 481
COMMERZBANK AG
(Германия)
4 007
0
+4 007
STADTSPARKASSE
DUESSELDORF
(Германия)
3 339
0
+3 339
Итого в банках
-
нерезидентах РФ
2
304 036
27,77%
2
022 209
36,00%
+281 827
Из приведенных данных вид
но, что основным зарубежным банком
-
корреспондентом по
расчетам в иностранной валюте (долларах США и ЕВРО) остается
VTB
BANK
(
DEUTSCHLAND
)
AG
. В нем в сентябре 2011
года
,
в дополнение к имеющимся
счетам в
долларах США и ЕВРО
,
Банку были открыты корреспонден
тские счета в швейцарских франках
и
английских
фунтах стерлингов, но операции по ним в отчетном году не производились. В
августе 2011 года у Банка появился новый иностранный банк
-
корреспондент по расчетам в
долларах США и ЕВРО:
COMMERZBANK AG
(Германия). О
перации по данным счетам
производятся с момента их открытия.
9
Обслуживать пластиковые карты Банк
неизменно
продолжает через процессинговый центр
ОАО Банк ЗЕНИТ, в связи с чем остатки на корреспондентских счетах, открытых в нем,
остаются стабильно высокими.
В мае 2011 года Банк открыл корреспондентские счета
в рублях, долларах США и ЕВРО
в
небанковской кредитной организации «ЛИДЕР» для осуществления расчетов по переводам
физических лиц
без открытия счета
. Также в июле 2011 года Банк начал осуществлять
перево
ды физических лиц без открытия счета в долларах США и ЕВРО по системе
"MoneyGram"
.
Средства
ф
онда обязательных резервов составляют
103
8
7
4
тыс.
рублей
или 1,25
%
от
суммарного объема активов
и возросли по сравнению с 20
10
г
одом
на 75
297 тыс. рублей. На
0
1.01.2011
аналогичный показатель составлял
28
577 тыс.руб
лей
–
0,51%
.
Вложения средств в векселя банков
-
резидентов составляют 1
555
299
тыс.рублей или 1
8
,
75
%
от
всех
активов, в 20
10
г
оду
–
1 110
84
5 тыс.рублей
или 19,
78
%
,
увеличение составило
444 454
тыс.
рублей
.
В феврале 2011 года Банком были приобретены векселя
ФГУП "НПЦ газотурбостроения
"Салют"
. Вложения в них на отчетную дату составили 30
721 тыс. рублей.
Вложения в
о
блигации
ф
едерального займа (ОФЗ) на 01.01.2012 составили 36
022 тыс.
рублей
–
0,43%
,
на 01.01.2011
:
38
303 тыс.
рублей
–
0,68%
.
Справедливая стоимость ОФЗ с
учетом переоценки на 01.01.201
2
составила 3
2
723
тыс. рублей, на 01.01.201
1
-
3
5
869
тыс.
рублей.
Вложения Банка в основные средства производственного назначения по сравнению с
преды
ду
щей отчетной датой возросли на 1
3
26
тыс. рублей. Объем основных средств на
балансе Банка на
01.01.2012 составляет 18
685 тыс.рублей
или 0,23% активов
, на
01.01.2011
составля
л 17
359 тыс. рублей
–
0,31%
.
Переоценка основных средств на
0
1 января 201
2
год
а не
осуществлялась.
Д
оля собственных средств в структуре пассивов составляет
7,
0
0
% против
6
,6
7
% в 20
10
г
оду
,
увеличение собственных средств в абсолютном выражении по сравнению с 20
10
г
одом
составило
206
248
тыс.рублей
(581
104 тыс.рублей на 01.01.2012 и 3
74
856 тыс.рублей на
01.01.2011)
. Такой рост
, как уже говорилось выше,
объясняется тем, что в 201
1 году
Банк
дважды проводил увеличение уставного капитала.
Также, п
ривле
ченный в декабре 2010 года
субординированный займ от компании Hunterstone Limi
ted
в раз
мере 1 млн. долларов США
,
Банк продолжает включать в состав источников дополнительного капитала, т.к.
07
сентябр
я
2011 года было заключено дополнительное соглашение
№ 2 к договору субординированного
займа от 06.12.2010 № 1/2010
о продлении срока займа до 7
лет
и данный займ продолжает
рассматриваться
Банком России
в качестве субординированного
(Пис
ьмо М
осковского
ГТУ
Банка России
от
11
.
10
.2011 № 18
-
5
-
03/
84121
)
.
Значительно увеличился объем привлеченных средств по сравнению с 20
1
0
г
одом
.
Остатки
на расчетных
счетах юридических лиц
резидентов и нерезидентов и индивидуальных
предпринимателей
возросли на
2
0
20
1
4
9
тыс. рублей и составили
4
8
60
57
8
тыс.
рублей, что в
суммарном объеме пассивов
составляет 5
8
,
59
%,
в 20
10
г
оду
–
2
840
429 тыс.рублей, что
составля
ло
5
0
,
57
%
пассивов
. Остатки на счетах физических лиц, в т.ч. на счетах с
использованием пластиковых карт,
увеличили
сь на 1
68
7
6
3
тыс.
рублей и составили
273
8
79
тыс.
рублей, что в суммарном объеме пассивов составляет
3,30
%,
в 20
10
г
оду
–
105
116
тыс.рублей, чт
о составля
ло
1
,
87
%
пассивов
.
В 201
1
г
оду
Банк продолжал работу по привлечению депозитов юридических и физических
лиц, их объем
практически не изменился по сравнению с предыдущим годом
и составил
1
7
09
577
тыс. рублей,
против 1
684
755
тыс.
рублей н
а предыдущую отчетную дату
(удельный
вес в общем объеме пассивов 20,61% и 30,
00
% соответственно).
Сумма депозитов юридических
лиц
-
резидентов
у
меньши
лась на
74
223
тыс. рублей
и составила
574
012
тыс.рублей
или
6
,9
2
%
от итогового объема пассивов,
в 20
10
г
од
у
–
648
235 тыс.рублей или
1
1
,
5
4
%
пассивов
.
Депозиты юридических лиц
-
нерезидентов
уменьшились
в абсолютном выражении на
4
6
392
тыс.рублей
и составили
62 507
тыс.рублей
или
0,75
%
от общего объема пассивов,
против
108
899
тыс.рублей или
1
,
94
%
на предыдущую о
тчетную дату.
Депозиты физических лиц
увеличились на 1
45
437
тыс.рублей и составили
1
0
7
3
058
тыс.рублей,
их доля в суммарном
10
объеме пассивов
составляет
12,93
%,
в
20
10
г
оду
–
927
621 тыс.рублей или
16,5
2
%
пассивов
.
Следует отметить, что
соотношение сумм де
позитов в рублях и иностранной валюте в
общей
сумм
е
депозит
ов юридических и физических лиц практически не изменилось по отношению к
прошлому году и составляет
45,01
%
(769
544 тыс.
рублей)
на отчетную дату и 4
2
,
68
%
(719
087
тыс.рублей)
на предыдущую отчетну
ю дату.
В структуре пассивов средства банков
-
респондентов на счетах ЛОРО отсутствуют.
Д
оля привлеченных средств под выпущенные собственные векселя Банка
не изменилась и
составляет 6,
21
%
от итоговой суммы пассивов
–
515
610
тыс. рублей,
в 20
10
г
оду
–
6
,
2
3
%
или
349
8
8
9 тыс. рублей
, увеличение в абсолютной величине составило 165
721 тыс.рублей.
1.11.
Информация о составе Совета директоров (наблюдательного совета) Банка, в
том числе об изменениях в составе
С
овета директоров (наблюдательного
сове
та)
Банка, имевших место в отчетном году, и сведения о владении членами
С
овета
директоров (наблюдательного совета) долями Банка в течение
отчетного
года
В 2011 году
переизбран
Председатель Совета директоров Банка:
с января п
о
декабрь
20
1
1
год
а
им
яв
лялся Гриб Сергей Алексеевич
.
В декабре 2011 года
на эту должность
избран
Поденок Андрей Евгеньевич.
По сост
оянию на 01.01.2012 в состав С
овета директоров
входят:
-
П
о
денок Андрей Евгеньевич
–
Председатель Совета директоров
, доля в УК
–
6,338%
;
-
Кутовой В
ладимир Николаевич
–
член Совета директоров
, доля в УК
–
29,999%
;
-
Лямзин Виктор Геннадьевич
–
член Совета директоров
, доля в УК
–
12,413%
;
-
Власова Анна Борисовна
–
член Совета директоров
, доля в УК
–
12,415%
;
-
Сотникова Маргарита
Валерьевна
–
член Сов
ета директоров
, долей в УК не владеет
.
1.12.
Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа
Банка, о составе коллегиального исполнительного органа Банка, о владении
единоличным исполнительным органом и членами коллегиального
исполните
льного органа Банка долями Банка в течение
отчетного
года
Единоличным исполнительным органом в Банке является Председатель Правления Банка.
Должность Председателя Правления Банка занимает Кутовой Владимир Николаевич.
Коллегиальным исполнительным орга
ном Банка является Правление. В составе Правления в
течение 2011
г
ода
изменений не было. По состоянию на 01.01.2012 в Правление входят:
-
Кутовой Владимир Николаевич
-
Председатель Правления
, доля в УК
–
29,999
%;
-
Лабутин Илья Александрович
-
Заместитель
Председателя Правления
, долей в УК не
владеет
;
-
Щербакова Елена Петровна
-
Заместитель Председателя Правления
, долей в УК не владеет
.
2.
Существенная информация о фина
нсовом положении Банка
2.1.
Краткий обзор направлений (степени) концентрации рисков, связа
нных с
различными банковскими опе
рациями, характерными для Банка
Управление рисками играет важную роль и является существенным элементом
операционной деятельности Банка. П
олитика Банка направлена на минимизацию и регулярный
мониторинг кредитных рисков.
Вы
явление и оценка банковских рисков в настоящее время
осуществляется на постоянной основе в порядке, установленном внутренними документами.
Действующий порядок обеспечивает управление рисками на уровне, достаточном для
существующего объема и характера опера
ций Банка. Банк соизмеряет объем принимаемых на
себя рисков с размером собственного капитала, обеспечивая на текущий момент достаточность
капитала на уровне не ниже требований Банка России.
11
Система управления рисками Банка включает установление, внедрение
и мониторинг
политик и процедур управления банковскими рисками и их последующее обновление.
В Банке
разработана система минимизации рисков, которая включает:
-
постоянный анализ экономической ситуации, состояния денежного, валютного и фондового
рынков;
-
постоянный анализ финансово
-
экономического состояния Банка, результативности и
рискованности отдельных операций;
-
разработку документов, регламентирующих деятельность руководства Банка, всех его
подразделений, должностные инструкции различных категорий ра
ботников;
-
разработку документов, регламентирующих порядок принятия решений разного уровня,
порядок
проведения операций и взаимодействие служб Банка;
-
административный контроль;
-
систему отбора квалифицированных специалистов.
Действующая в Банке система
управления рисками строится на основе следующих
принципов:
-
разделение полномочий по менеджменту и контролю рисков;
-
установление пределов полномочий и допустимых размеров риска;
-
функциональное разделение отдельных участков работы;
-
обеспечение д
войного контроля за финансовыми операциями.
Указанная система управления рисками позволяет регулярно оценивать результаты
деятельности каждого подразделения с учетом риска, а также устанавливать равновесие риска и
прибыльности, обеспечивающее сдержива
ние неприемлемого уровня риска с целью получения
высокой прибыли.
Процесс управления рисками руководство Банка рассматривает в масштабах всего Банка, что
подразумевает наличие комплексной системы управления рисками.
Как внешние, так и внутренние факторы р
иска выявляются и управляются в рамках целевой
организационной структуры Банка.
В соответствии с рекомендациями Банка России (Указание оперативного характера Банка
России от 23 июня 2004
г
ода
№ 70
-
Т «О типичных банковских рисках») в целях эффективного
упра
вления рисками и построения современной системы управления рисками в деятельности
Банка выделены следующие виды финансовых и нефинансовых рисков:
страновой риск;
кредитный риск;
рыночный риск;
риск
потери
ликвидности;
операционный риск;
правовой риск;
рис
к потери деловой репутации (репутационный риск);
стратегический риск.
По каждому виду риска Банком разработаны соответствующие внутренние документы
позволяющие своевременно анализировать, оценивать, регулировать, управлять, предотвращать
и минимизировать б
анковские риски.
Страновой риск
Страновой риск
–
риск возникновения у
Банка
убытков в результате неисполнения
или
ненадлежащего исполнения
иностранными контрагентами обязательств из
-
за экономических,
политических, социальных изменений
или
особенностей на
ционального законодательства.
Банк является резидентом Российской Федерации и осуществляет свою деятельность на
территории Российской Федерации.
Д
анный вид риска контролируется риск
-
менеджментом Банка. При рассмотрении
возможности сотрудничества с контраг
ентом пристальное внимание уделяется страновой
принадлежности
клиентов и потенциальных заемщиков
и возможному влиянию странового
12
риска на выполнение их обязательств перед Банком в будущем. Банк ведет постоянный
мониторинг происходящих в мире событий, для в
озможности оперативного реагирования на
сложившуюся ситуацию.
По данным оценки странового риска по состоянию на 01.01.2012 большая часть активов и
обязательств относится к средствам, размещенным и привлеченным на территории Российской
Федерации. Позиция п
о прочим странам незначительна и не оказывает существенного влияния
на деятельность Банка. На предыдущую отчетную дату так же большая часть активов и
обязательств относилась к средствам, размещенным и привлеченным на территории Российской
Федерации.
Позиц
ия по прочим странам представляет собой остаток денежных средств на
корреспондентск
их
счет
ах
в банк
ах
–
нерезидент
ах:
-
VTB BANK (Deutschl
and)AG в размере 2 296 690 тыс.
руб
лей
(на предыдущую отчетную дату
остаток составил 2 022 209 тыс.рублей
)
;
-
STADTSPAR
KASSE DUESSELDORF в размере 3 339 тыс.руб
лей
(на предыдущую отчетную
дату остатка на корреспондентском счете не было);
-
COMMERZBANK AG в размере 4 00
7
тыс.руб
лей
(на предыдущую отчетную дату остатка на
корреспондентском счете не было);
В соответстви
и
с
д
оговорами Банк размещает денежные средства в указанн
ых
банк
ах
–
корреспондент
ах
с целью обеспечения расчетов клиентов Банка, а также использует
корреспондентский счет для проведения расчетов по заключенным сделкам.
Согласно информации, опубликованной на сай
те Банка России, Германия, в которой
расположен
ы
банки
VTB BANK AG
, STADTSPARKASSE DUESSELDORF
и
COMMERZBANK
AG
имеет страновую оценку «0». В соответстви
и
с нормативными документами Банка России,
активы, размещенные в такой стране, относятся к I группе акт
ивов и коэффициент риска по ним
равен 0%.
Кредитный риск
Банк подвержен кредитному риску
в результате неисполнения, несвоевременного или
неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком.
Управление
кредитным риском является составной
частью комплексной системы управления рисками Банка
в целом
.
Политика Банка в области оценки, управления и контроля за кредитными рисками, которая
осуществлялась в 2011 году, была определена в Кредитной политике Банка, в Положении о
видах и порядке провед
ения кредитных операций
, в Положении о порядке
формирования и
использовани
я
резерв
а
на возможные потери по
ссудам,
ссудной и приравненной к ней
задолженности,
в других нормативных документах Банка.
Кредитные
операции
,
как приоритетные направления деятельно
сти Банка, являются одними
из самых рисковых, поэтому оценка рисков по кредитным операциям
-
важнейшая часть
анализа финансовой устойчивости Банка. Банк придерживается консервативной кредитной
политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Банк предост
авляет заемщикам
кредитные продукты только после детальной оценки всех возможных рисков, связанных с
деятельностью этих заемщиков, избегает кредитования, связанного с высоким кредитным
риском.
Управление кредитными рисками в Банке охватывает все стадии кр
едитного процесса:
рассмотрение кредитной заявки, структурирование и экспертизу предполагаемой сделки,
принятие решения по кредитной заявке, заключение кредитной сделки (открытие кредитного
лимита), кредитное администрирование (оформление кредитной сделки/
лимита, ведение
кредитного досье и т.п.), мониторинг использования кредита (лимита), мониторинг
финансового состояния заемщика, обслуживания задолженности, исполнения контрагентом
неплатежных обязательств до полного завершения расчетов по сделке (закрытия
кредитного
лимита). Поскольку операции, несущие кредитный риск, могут быть сопряжены с принятием не
только кредитного, но и одновременно и других видов рисков (валютного, рыночного,
13
налогового и пр.), согласно данному принципу, оценка рисков по таким опера
циям должна
носить комплексный характер (по всем возникающим видам рисков и их совокупности).
В качестве основных инструментов управления кредитным риском Банк использует:
оценку финансового состояния заемщиков, эмитентов ценных бумаг и банков
-
контрагентов
, дальнейший мониторинг их финансового состояния;
оценку риска кредитных операций и формирование резерва под обесценение в размере,
сопоставимом с возможными потерями по сделке;
установление лимитов кредитных рисков и контроль за их выполнением;
диверси
фикацию портфеля ссуд и инвестиций Банка;
определение рыночной залоговой стоимости предметов залога;
контроль наличия и сохранности залога до заключения договора залога и в период
мониторинга кредитной операции.
При проведении операций Банк обеспечивает
безусловное соблюдение действующих
обязательных
нормативов, установленных
Инструкцией Банка России от 16.01.2004 № 110
-
И
. В
целях соблюдения норматива Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков) Банком в обязательном п
орядке отслеживается статус конкретного
заемщика на предмет его взаимосвязанности с другими контрагентами в соответствии с
порядком, действующим в Банке. Размер совокупных кредитных требований Банка к одному
заемщику или группе связанных заемщиков не долже
н превышать 25% собственного капитала
Банка.
М
аксимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных Банком своим акционерам,
ограничивается
5
0
% собственного капитала
Банка
,
величина риска по инсайдерам Банка и максимальный разме
р крупных кредитных рисков не
превышают соответственно 3% и 800% собственного капитала Банка.
Контроль оценки и регулирования кредитных рисков Банка осуществляется Кредитным
комитетом. Кредитный комитет Банка устанавливает лимиты кредитного риска в предел
ах
выделенных ему полномочий. Лимиты кредитного риска, превышающие полномочия
Кредитного комитета утверждаются Советом директоров Банка.
В целях мониторинга
кредитного риска сотрудники кредитного отдела совместно с сотрудником, ответственным за
управление
и контроль за состоянием рисков, принятых банком, составляют регулярные отчеты
на основе структурированного анализа бизнеса и финансовых показателей клиента.
Регулярная отчетность о рисках с рекомендациями относительно действий
кредитования
заемщиков
игра
ет центральную роль в системе отчетности Банка. Отчеты используются для
мониторинга качества портфеля, профиля рисков и других целей, а также, если необходимо,
корректировки стратегии Банка в сфере рисков.
В целях раскрытия информации о кредитном риске при
вод
я
тся
с
ведения о концентрации
предоставленных кредитов
:
(тыс.руб.)
№ строки
Заемщики по видам их деятельности
на 01.01.2012
на 01.01.2011
1.
Предоставлено кредитов
–
всего, в том числе:
2.
Юридическим лицам и ИП, в том числе:
784 407
395 877
2.1.
по видам экономической деятельности:
606 443
365 109
2.1.1.
добыча полезных ископаемых, из них:
0
0
2.1.1.1.
добыча топливно
-
энергетических полезных ископаемых
0
0
2.1.2.
обрабатывающие производства, из них:
0
75 330
2.1.2.1.
производство пищевых про
дуктов, включая напитки, и табака
0
75 330
2.1.2.2.
обработка древесины и производство изделий из дерева
0
0
2.1.2.3.
целлюлозно
-
бумажное производство, издательская и
полиграфическая деятельность
0
0
2.1.2.4.
производство кокса, нефтепродуктов и ядерных
материалов
0
0
2.1.2.5.
химическое производство
0
0
2.1.2.6.
производство прочих неметаллических минеральных продуктов
0
0
2.1.2.7.
металлургическое производство и производство готовых
металлических изделий
0
0
2.1.2.8.
производство машин и оборудован
ия, из них:
0
0
2.1.2.8.1.
производство машин и оборудования для сельского и лесного
хозяйства
0
0
2.1.2.9.
производство транспортных средств и оборудования, из них:
10 110
0
2.1.2.9.1.
производство автомобилей
0
0
2.1.3.
производство и распределении э
лектроэнергии, газа и воды
300
0
14
2.1.4.
сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство, из них:
0
0
2.1.4.1.
сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях
0
0
2.1.5.
строительство, из них:
191 044
0
2.1.5.1.
строительство зданий и соор
ужений
191 044
0
2.1.6.
транспорт и связь, из них:
3 900
3 000
2.1.6.1.
деятельность воздушного транспорта, подчиняющегося и не
подчиняющегося расписанию
0
0
2.1.7.
оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств,
мотоциклов, бытовых издел
ий и предметов личного пользования
238 866
253 728
2.1.8.
операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление
услуг
118 506
5 000
2.1.9.
прочие виды деятельности
43 717
28 051
2.2.
на завершение расчетов
177 964
30 768
2.3.
из общей величины кред
итов, предоставленных юридическим
лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты субъектам
малого и среднего предпринимательства, из них:
459 042
228 027
2.3.1.
индивидуальным предпринимателям
0
0
3.
Предоставленные физическим лицам ссуды (займы), всег
о, в том
числе:
3.1.
жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд)
0
0
3.2.
ипотечные ссуды
7 688
2 150
3.3.
автокредиты
657
0
3.4.
иные потребительские ссуды
986 452
754 789
Информация об активах с просроченными сроками погашения,
о величине сформированны
х резервов на возможные потери
№
п/п
Наименование актива
2011
год, тыс.руб.
с
умма
в т.ч. с просроченными сроками погашения
резерв на возможные
потери
всего
в т.ч. по срокам просрочки
расчетный
фактический
до 30 дней
31
-
90
дней
91
-
180
дней
свыше
180
дней
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Ссуды, всего, в т.ч.:
4
976 114
144 598
535
33 298
17 799
92 966
221 298
198 750
1.1
предоставленные кредиты
(займы), размещенные
депозиты
3
353 359
144 598
535
33 298
17 799
92 966
221 298
198 750
1.2
учтенные вексел
я
1
622 755
0
0
0
0
0
0
0
1.3
факторинг
0
0
0
0
0
0
0
0
1.4
требования по приобретенным
по сделке правам (требования)
(уступка требования)
0
0
0
0
0
0
0
0
1.5
требования по сделкам,
связанным с отчуждением
(приобретением) активов с
одновременным
предост
авлением контрагенту
права отсрочки платежа
(поставки актива)
0
0
0
0
0
0
0
0
1.6
требования по возврату
денежных средств,
предоставленных по
операциям, совершаемым с
ценными бумагами на
возвратной основе
0
0
0
0
0
0
0
0
1.7
требования лизингодателя к
ли
зингополучателю
0
0
0
0
0
0
0
0
2
Ценные бумаги
0
0
0
0
0
0
0
0
3
Прочие требования
7 376
6 873
9
175
2
6 687
6 792
6 792
4
Итого:
4
983 490
151 471
544
33 473
17 801
99 653
228 090
205 542
№
п/п
Наименование актива
201
0 год, тыс.руб.
с
умма
в т.ч.
с просроченными сроками погашения
резерв на возможные
потери
всего
в т.ч. по срокам просрочки
расчетный
фактический
до 30 дней
31
-
90
дней
91
-
180
дней
свыше 180
дней
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Ссуды, всего, в т.ч.:
2
916 939
88 864
0
25 469
0
63 39
5
210 258
140 694
1.1
предоставленные кредиты
(займы), размещенные
депозиты
1
821 193
88 864
0
25 469
0
63 395
210 258
140 694
1.2
учтенные векселя
1
095 746
0
0
0
0
0
0
0
1.3
факторинг
0
0
0
0
0
0
0
0
1.4
требования по приобретенным
по сделке правам (
требования)
(уступка требования)
0
0
0
0
0
0
0
0
1.5
требования по сделкам,
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Информация о результатах классификации по категориям качества
В 2011 году уровень кредитного риска не превышал уста
новленных предельных значений
(лимитов).
Рыночный риск
Рыночный риск
-
это риск возникновения у
Банка
убытков вследствие неблагоприятного
изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, процентных
ставок по финансовым инструмента
м, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных
металлов.
Рыночный риск включает в себя:
-
фондовый риск;
-
процентный риск;
-
валютный риск.
В Банке действует система управления рыночным риском, включающая процедуры расчета,
установления и контроля
лимитов, ограничивающих подверженность риску и
предусматривающая анализ, контроль и отчетность об использовании лимитов. С целью
обеспечения достоверности оценок риска проводится регулярное тестирование моделей и
связанным с отчуждением
(приобретением) активов с
одновременным
предоставлением контрагенту
права отсрочки платежа
(поставки актива)
1.6
требования по возврату
де
нежных средств,
предоставленных по
операциям, совершаемым с
ценными бумагами на
возвратной основе
0
0
0
0
0
0
0
0
1.7
требования лизингодателя к
лизингополучателю
0
0
0
0
0
0
0
0
2
Ценные бумаги
0
0
0
0
0
0
0
0
3
Прочие требования
7 602
5 559
2
2
15
5 5
40
6 980
6 980
4
Итого:
2
924 541
94 423
2
25 471
15
68 935
217 238
147 674
№
п/п
Наименование показателя
2011
, тыс. руб.
2010
, тыс. руб.
требования по
ссудам
требования по
получению
проце
нтных
доходов
требования по
ссудам
требования по
получению
процентных
доходов
1
Задолженность по ссудам и процентам по ним
4
976 114
24 804
2
916 939
15 905
2
Задолженность по ссудам акционерам
(участникам) кредитной организации и
процентам по данным сс
удам
13 047
0
65 331
0
3
Задолженность по ссудам, предоставленным на
льготных условиях, всего, в том числе:
0
0
0
0
3.1
акционерам (участникам)
0
0
0
0
4
Объем просроченной задолженности
144 598
621
88 864
729
5
Объем реструктурированной задолженности
0
0
13 707
0
6
Категории качества:
Х
Х
Х
Х
6.1
I
2
684 096
24 181
1
543 068
15 160
6.2
II
2
029 172
3
1
000 590
172
6.3
III
103 955
0
205 541
0
6.4
IV
71 261
73
103 031
189
6.5
V
87 630
547
64 709
384
7
Обеспечение, всего, в т.ч.:
1
381 387
Х
1
395
850
Х
7.1
I категории качества
59 091
Х
124 765
Х
7.2
II категории качества
1
322 296
Х
1
271 085
Х
8
Расчетный резерв на возможные потери
225 196
Х
210 258
X
9
Расчетный резерв с учетом обеспечения
198 750
Х
140 694
X
10
Фактически сформированный ре
зерв на
возможные потери, всего, в т.ч. по категориям
качества:
198 750
591
140 694
487
10.1
II
54 642
0
20 913
6
10.2
III
15 167
0
9 113
0
10.3
IV
41 311
44
45 959
97
10.4
V
87 630
547
64 709
384
16
алгоритмов расчета риска по историческим ры
ночным данным и финансовым результатам
торговых операций Банка.
Основной принцип управления рыночным риском
–
оптимизация соотношения
риск/доходность по операциям на финансовых рынках, а также снижение вероятности убытков
в результате неблагоприятного изме
нения процентных ставок, рыночных цен финансовых
инструментов и курсов иностранных валют. В основе системы управления рыночными рисками
лежат процедуры независимой оценки рисков по операциям на финансовых рынках.
В соответствии с жесткой политикой проводи
мой
Б
анком в отношении работы на фондовом
рынке
,
Банк не допускает превышение 5% суммарной величины текущих (справедливых)
стоимостей финансовых инструментов в составе балансовых активов.
Фондовый риск
Фондовый риск
-
риск убытков вследствие неблагоприят
ного изменения рыночных цен на
фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении)
торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов,
связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производн
ых финансовых инструментов, так
и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
В целях минимизации фондового риска Банк стремится диверсифицировать собственный
портфель ценных бумаг. Кроме того, Банк регулярно переоценивает портфель ценных б
умаг по
рыночной стоимости. Управление фондовым риском осуществляется при помощи системы
лимитов, ограничивающей объемы операций Банка на фондовом рынке.
Процентный риск
Процентный риск
-
риск
возникновения финансовых потерь (
убытков
)
вследствие
неблагоп
риятного изменения процентных ставок и соответствующей переоценки активов и
пассивов Банка, чувствительных к изменению процентных ставок.
На уровень процентного риска оказывает влияние множество факторов, таких как структура
активов/пассивов Банка (их вели
чина, срочность), уровень рыночных процентных ставок,
уровень инфляции. В случае резкого роста инфляции увеличивается стоимость заемных средств
и обесцениваются получаемые денежные доходы с точки зрения их реальной покупательной
способности. В случае резко
го снижения инфляции, уменьшаются доходы по размещенным
средствам и, как следствие, снижается рентабельность.
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных
ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Таки
е колебания могут
повышать уровень процентной маржи, однако, в случае неожиданного изменения процентных
ставок процентная маржа может также снизить или вызвать убытки. С целью минимизации
процентного риска, возникающего при управлении денежными средствами,
разрабатываются
правила по управлению пассивами и активами Банка в зависимости от их срочности и
ликвидности.
Валютный риск
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов на
ее
финансовое положение и потоки денежных средств.
Уполномоченный орган
устанавливает
лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в
целом, как на конец
каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их
соблюдение на ежедневной
основе.
Валютный риск по внебалансовым позициям пр
едставляет собой разницу между
контрактной суммой валютных производных финансовых инструментов и их
справедливой
стоимостью. Валютные производные финансовые инструменты обычно
используются для
минимизации риска Банка в случае изменения обменных курсов.
17
С ц
елью ограничения валютного риска Банком России устанавливаются требования
по
соблюдению уполномоченными банками лимитов ОВП. Лимиты открытых позиций
-
устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений открытых
позиций
в отдельных валютах
, включая балансирующую позицию в российских рублях, и
собственных
средств (капитала) уполномоченных банков. На конец операционного дня
длинная (короткая)
открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам
(включая балансирующую
позицию в российски
х рублях) не должна превышать 10% от
собственных средств (капитала)
Банка.
Валютным риском Банк управляет посредством обеспечения максимально возможного
соответствия между валютой его активов и валютой его обязательств по видам валют в
установленных предел
ах. Основным ограничением по валютному риску является размер
открытой валютной позиции (ОВП), рассчитываемый по методике Банка России, при этом
соблюдение лимитов ОВП отслеживается на ежедневной основе.
Расчет валютных позиций на отчетную дату показывает,
что открытые позиции не
превышают 10% от капитала Банка, что свидетельствует о том, что уровень валютного
риска
контролируется и находится в пределах допустимых значений
Оперативное управление открытой валютной позицией Банка осуществляется
Департаментом п
о работе на финансовых рынках в рамках лимитов, установленных
коллегиальными органами управления Банка, и ограничений, накладываемых Центральным
Банком Российской Федерации. Лимиты на открытую валютную позицию определяются как
для каждой валюты, так и для
совокупной позиции во всех валютах.
За 2011 год стоимость национальной
валюты к доллару США упала на 6
,
08
% (с 30,
3505
в
начале года до 32,1961 к концу года), по отношению к ЕВРО снижение составило
2
,
92
% (с
40,
4876
на начало года до 41,6714 к концу года).
Д
инамика данных валют на протяжении года
характеризовалась сменой фаз роста и стагнации
.
Открытая валютная позиция Банка на
01.01.2012 составля
е
т:
-
по
доллар
ам
США
-
0,
368
3
% от собственных средств (капитала);
-
по
ЕВРО
–
1,
77
85
% от собственных средств (капитал
а).
За 2011 год Банком не были допущены нарушения лимитов ОВП.
Риск ликвидности
Риск ликвидности
–
это риск того, что Банк может столкнуться со сложностями в
привлечении денежных средств для выполнения своих обязательств. Риск ликвидности
возникает при
несовпадении по срокам погашения активов и обязательств. Совпадение и/или
контролируемое несовпадение по срокам погашения и процентным ставкам по активам и
обязательствам является основополагающим моментом в управлении риском ликвидности.
Вследствие разноо
бразия проводимых операций и связанной с ними неопределенности
полное совпадение по срокам погашения
активов и обязательств не является для финансовых
институтов обычной практикой, что дает возможность увеличить прибыльность операций,
однако повышает риск
возникновения убытков.
Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного
наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере
наступления сроков их погашения.
В Банке разработана внутренняя политика
, предназначенная организовать эффективное
управление и контроль за ликвидностью.
Использование Банком эффективного прогнозирования, поддерживаемого системой
планирования бюджета, которая является составной частью АБС
RS
-
BANK
, позволяет органам
управления
Банка получать информацию о состоянии ликвидности регулярно, а в случаях
существенных ухудшений текущего или прогнозируемого состояния ликвидности
–
ежедневно.
Информационная система о состоянии ликвидности является частью информационной
системы по управл
ению деятельности
Б
анка в целом и обеспечивает предоставление точных и
своевременных данных о состоянии требований и обязательств. При этом производится
периодический обзор о состоянии ликвидности и данных балансовой отчетности.
18
С точки зрения оценки
риска потери ликвидности Банком выявляется степень зависимости
от межбанковского рынка
,
средств, привлеченных от других клиентов, выпущенных долговых
обязательств. Анализируется изменение структуры привлеченных средств в общем объеме
обязательств
Банка
по
сравнению с предыдущими отчетными периодами.
Оценка избытка/дефицита средств проводится с помощью регулярного анализа разрывов
между активами и пассивами по срокам востребования/погашения (GAP
-
анализ). Анализ
разрывов по итогам GAP
-
анализа позволяет сдела
ть вывод об избытке/недостатке средств.
Также осуществляется прогнозирование избытка/дефицита средств по срокам на основе
данных, полученных от подразделений Банка.
При расчете избытка (дефицита) ликвидности по срокам погашения кредитная организаци
я
анализирует требования/обязательства, повлиявшие на образование избытка (дефицита)
ликвидности и по возможности реструктурирует требования/обязательства в целях
максимизации финансового результата и исключения потери ликвидности в связи с разрывом в
срок
ах погашения требований/обязательств.
Риск ликвидности Банка тесно связан с риском неплатежеспособности. Обеспечение
потребностей Банка в ликвидных средствах осуществляется через управление активами.
Накопление ликвидных активов,
главным образом
,
денежны
х средств, позволяет продавать
выборочные активы в количестве, необходимом для удовлетворения спроса на наличные
средства.
В отчетном периоде снижение рисков ликвидности и неплатежеспособности достигалось за
счет размещения средств в краткосрочные ак
тивы. Банк сознательно отдавал приоритет
поддержанию ликвидности перед достижением высокой доходности операций. Риск
неэффективности (риск операционных и накладных расходов) минимизировался в Банке путем
ограничения роста затрат относительно доходной части
в рамках бюджетного планирования
Банка.
Банк также на постоянной основе контролирует обязательные нормативы ликвидности путем
их ежедневного расчета в соответствии с требованиями Банка России.
В течение 2011 года значения обязательных нормативов ликвиднос
ти находились в пределах
установленных законодательством значений.
Операционный риск
Операционный риск определяется как риск прямых или косвенных потерь, вызванных
ошибками или несовершенством процессов, систем в Банке, неправильными действиями
персонала
или неблагоприятными внешними событиями нефинансовой природы (например,
мошенничество или стихийное бедствие).
Деятельность по управлению операционными рисками Банка включает четыре основных
элемента:
-
выявление;
-
оценку;
-
мониторинг;
-
контроль и (или
) минимизацию операционных рисков.
Выявление операционного риска в Банке осуществляется на постоянной основе. Все
нововведения, производимые Банком, изменения структуры или процедур, внедрение новых
услуг и технологий, освоение новых направлений деятельнос
ти
-
на этапе их разработки в
обязательном порядке подвергаются системному анализу с целью выявления факторов
операционного риска. В ходе анализа особое внимание уделяется случаям пересечения
полномочий и ответственности подразделений, сотрудников Банка.
Для минимизации операционного риска Банком применяются следующие основные
инструменты:
совершенствование систем автоматизации банковских технологий и защиты
информации (сверка данных, разграничение доступа к информации, настройка и подключение
автоматическ
их проверочных процедур для диагностики ошибочных действий, автоматическое
выполнение рутинных повторяющихся действий и др.);
19
передача (аутсорсинг) рисков (например, хранение и перевозка ценностей);
контроль соблюдения установленных лимитов на операции;
ра
зделение полномочий (отсутствие концентрации рисков);
другие инструменты.
В целях ограничения операционного риска в Банке разработан и утвержден План действий
на случай непредвиденных обстоятельств с использованием дублирующих автоматизированных
систем.
В
связи с тем, что вопросам управления и контроля операционного риска в Банке уделяется
повышенное внимание, данный вид риска может быть оценен как невысокий.
Правовые риски
Правовые риски
–
это риски возникновения у Банка убытков вследствие:
-
несоблюде
ния Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
-
допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные
юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при
рассмотрении спорных вопросов
в судебных органах);
-
несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие
правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности
кредитной организации);
-
нарушения контрагентами нормативных прав
овых актов, а также условий заключенных
договоров.
Одним из основных элементов управления правовыми рисками Банка, является принцип
«Знай своего клиента». В целях соблюдения данного принципа Банком предусмотрен ряд
процедур, включающих порядок осуществлени
я банковских операций и других сделок,
программы идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей,
мониторинг движения денежных потоков по банковским счетам (вкладам)
-
.
Риски, связанные с изменением системы валютного регулирования
минимизируются Банком
с помощью организации и постоянного контроля профессионального уровня специалистов
подразделений, осуществляющих валютные операции.
Возможное изменение требований законодательства и нормативных актов Банка России в
части регистрации к
редитных организаций, их лицензирования и расширения деятельности
контролируется квалифицированными
специалистами
Банка. Конкретное регулирование
осуществляется после принятия того или иного нормативно
-
правового акта исходя из характера
положений данного
д
окумента
. В случае появления в СМИ информации о планируемом
изменении действующего законодательства (а также положений и инструкций Банка России,
постановлений Правительства Российской Федерации и т.д.), Банк учитывает в своей работе
появившуюся информацию
.
Банком отслеживается появление новой судебной практики, кроме того, результаты текущих
судебных процессов анализируются и оцениваются, исходя из характера каждого конкретного
дела.
Банк регулярно оплачивает
и отправляет на
обучение
своих сотрудников
в це
лях повышения
их профессиональной квалификации.
Риск потери деловой репутации (репутационный риск)
Риск потери деловой репутации (репутационный риск)
-
это риск возникновения у
Банка
убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследстви
е формирования в
обществе негативного представл
ения о финансовой устойчивости Банка
, качестве оказываемых
им
услуг или характере деятельности в целом.
Риск потери деловой репутации может возникнуть из
-
за операционных сбоев, нарушения
законодательства, а та
кже при подозрении в связях с криминальными структурами или в
20
легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем и финансировании
терроризма.
Для снижения риска потери
деловой
репутации в Банке предусмотрены процедуры
официального, последовательн
ого и своевременного рассмотрения жалоб клиентов,
определены этические нормы и общие принципы кодекса поведения, постоянно проводится
мониторинг информации о Банке, попадающей в средства массовой информации
,
с целью
принятия адекватных мер
по защите собст
венной репутации, а также соблюдается
принцип
«Знай своего служащего».
Стратегически
й
риск
Стратегический риск может возникнуть в результате ошибок (недостатков), допущенных при
принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной о
рганизации
-
эмитента (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете
возможных рисков, которые могут угрожать деятельности
Банка
;
неправильном или
недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в
которых
Банк
может достичь преимущества перед конкурентами
;
отсутствии или обеспечении в
неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально
-
технических, людских) и
организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижен
ие
стратегических целей деятельности
Банка
.
Потенциальные ошибки при принятии решений, определяющих стратегию
развития Б
анка по
расширению сети банковских отделений, усиление конкуренции в банковской отрасли вместе с
насыщением спроса на банковские услуги,
как следствие опережающий рост неоперационных
расходов, возникновение убытков, снижение рентабельности, могут быть отнесены к рискам
ст
ратегического развития бизнеса Б
анка.
Для снижения стратегического риска Банком осуществляется стратегическое планирован
ие
своей деятельности, мониторинг и анализ всех возникающих в обществе тенденций,
своевременное обсуждение на Совете
д
иректоров Банка системообразующих
(системоизменяющих) событий и выработка адекватной реакции на них.
Риск возникновения убытков в результ
ате ошибок (недостатков), допущенных при принятии
стратегических решений, определяющих деятельность и развитие Банка на долгосрочную
перспективу в настоящее время оценивается как незначительный.
2.2.
Информация об операциях (о сделках) с
о связанными с Банком с
торонами
Под связанными сторонами понимаются физические и юридические лица, способные
оказывать влияние на деятельность Банка, или
,
на деятельность которых
,
способен оказывать
влияние
Банк
.
При совершении сделок со связанными сторонами, о
сновное требовани
е, предъявляемое
Банком
к
данным
сделкам
,
состоит в том, чтобы сделк
и
соответствовал
и
действующим
рыночным условиям.
Информация, подлежащая раскрытию, раскрывается отдельно для каждой из следующих
групп связанных сторон:
1. основного хозяйственного общест
ва (товарищества);
2. дочерних хозяйственных обществ;
3. преобладающих (участвующих) хозяйственных обществ;
4. зависимых хозяйственных обществ;
5. участников совместной деятельности;
6. основного управленческого персонала Банка;
7. других связанных сторон.
Связанных с Банком сторон, которые должны быть включены в группы 1
-
5, Банк не имеет.
По состоянию на 01.01.2012
, также как и по состоянию на 01.01.2011,
в группу 6 "Основной
управленческий персонал" входят 12 человек
.
В
группу 7 "
Д
ругие связанные сторо
ны"
на
01.01.2012
вход
и
т
1 человек
–
акционер Банка, на 01.01.2011
-
2 человека
–
акционера Банка.
21
О
перацией между Банком и связанной стороной считается любая операция по передаче
(поступлению) активов, оказанию (потреблению) услуг или возникновению (прекр
ащению)
обязательств (независимо от получения платы или иного встречного представления).
Операции (сделки) со связанными сторонами, в совершении которых имелась
заинтересованность, были одобрены
С
оветом
директоров
Банка.
Данные по операциям со связанными с
торонами приведены в таблице:
(тыс.руб.)
Наименование
н
а 01.01.2012
н
а 01.01.2011
Предоставленные ссуды
13 947
66 761
в том числе
просроченные
0
0
Резервы на возможные потери
по ссудам
69
0
Безотзывные об
язательства
16 143
559
Резервы на возможные потери
по
безотзывным обязательствам
201
0
Средства на счетах
23 094
43 205
Операций (сделок) со связанными сторонами, размер которых превышает пять процентов
балансовой стоимости соответствующих статей актив
ов или обязательств бухгалтерского
баланса Банка, в отчетном периоде не производилось.
Из приведенных данных можно сделать вывод, что с
делки со связанными сторонами
в 2011
году
не оказали существенного влияния на деятельность
и финансовую устойчивость Банк
а
.
2.3.
Сведения о внебалансовых обязательствах, срочных сделках и о фактически
сформированных по н
им резервах на возможные потери
У Банка имеются обязательства по предоставлению кредитных ресурсов. Данные
обязательства предусматривают выдачу кредитных ресу
р
сов в форме лимитов по кредитным
линиям
.
Банк выдает финансовые гарантии в целях обеспечения исполнения обязательств своих
клиентов перед третьими лицами.
Договорные суммы внебалансовых обязательств представлены
в таблицах:
Условные обязательства кредитно
го характ
ера по состоянию на 01.01.2012:
(тыс.руб.)
№ п/п
Наименование инструмента
Сумма условных
обязательств
Расчетный
резерв
Расчетный
резерв с учетом
обеспечения
Фактически
сформированный
резерв
1
Неиспользованные кредитные
линии, всего,
в том ч
исле:
424 521
10 517
10 216
10 216
1.1
со сроком более 1 года
12 164
114
63
63
2
Аккредитивы, всего,
в том числе:
0
0
0
0
2.1
со сроком более 1 года
0
0
0
0
3
Выданные гарантии и
поручительства, всего,
в том
числе:
456 604
28 870
9 784
9 784
3.1
со ср
оком более 1 года
290 494
22 425
3 340
3 340
4
Выпущенные авали и акцепты,
всего,
в том числе:
0
0
0
0
4.1
со сроком более 1 года
0
0
0
0
5
Прочие инструменты, всего, в том
числе:
0
0
0
0
5.1
со сроком более 1 года
0
0
0
0
6
Условные обязательства
кре
дитного характера, всего, в
том числе:
881 125
39 387
20 000
20 000
6.1
со сроком более 1 года
302 658
22 539
3 403
3 403
22
Условные обязательства кредитного характ
ера по состоянию на 01.01.2011:
(тыс.руб.)
№ п/п
Наименование инструмента
Сумма условных
о
бязательств
Расчетный
резерв
Расчетный
резерв с учетом
обеспечения
Фактически
сформированный
резерв
1
Неиспользованные кредитные
линии, всего,
в том числе:
418 186
12 547
12 472
12 472
1.1
со сроком более 1 года
50 087
303
228
228
2
Аккредитивы, всего,
в том числе:
0
0
0
0
2.1
со сроком более 1 года
0
0
0
0
3
Выданные гарантии и
поручительства, всего,
в том числе:
50 180
2 628
2 257
2 257
3.1
со сроком более 1 года
7 169
0
0
0
4
Выпущенные авали и акцепты,
всего,
в том числе:
0
0
0
0
4.1
со сроком б
олее 1 года
0
0
0
0
5
Прочие инструменты, всего, в том
числе:
0
0
0
0
5.1
со сроком более 1 года
0
0
0
0
6
Условные обязательства
кредитного характера, всего, в
том числе:
468 366
15 175
14 729
14 729
6.1
со сроком более 1 года
57 256
303
228
228
2.4.
И
нформация о выплатах (вознаграждениях) основному управленческому
персоналу
Под основным управленческим персоналом Банк понимает руководителя (Председателя
Правления), его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа (Правления
Банка), членов
C
овета директоров, а также иных должностных лиц, наделенных полномочиями
и ответственностью в вопросах планирования, руководства и контроля над деятельностью
организации (главного бухгалтера и его заместителей).
2011
2010
Краткосрочные вознаграждения
,
тыс.руб.
118 035
75 126
Долгосрочные вознаграждения, тыс.руб.
-
-
Списочная численность персонала
88
93
Численность основного управленческого персонала
12
1
2
В 2011 году, равно как и в 2010 году, Банк уплачивал основному управленческому персоналу
тол
ько краткосрочные вознаграждения, подлежащие выплате в отчетном периоде, а именно:
оплата труда за отчетный период, включая премии и компенсации и ежегодный оплачиваемый
отпуск за работу в отчетном периоде. Оплату лече
ния, медицинского обслуживания,
к
оммун
альных услуг и других платежей в пользу основного управленческого персонала
, с
умм
краткосрочных вознаграждений, подлежащих выплате в течение 12 месяцев после отчетной
даты
и всех видов долгосрочных вознаграждений Банк не производил.
2.5.
Информация о планиру
емых по итогам отчетного года выплатах дивидендов по
акциям (распределении чистой прибыли) и сведения о выплате объявленных
(начисленных) дивидендов (распределении чис
той прибыли) за предыдущие годы
Балансовая прибыль по состоянию на 01.01.201
2
составляет
3
5
73
6
тыс
.
рублей.
Распределенная прибыль по состоянию на 01.01.201
2
составляет 11
87
1
тыс
.
рублей.
Нераспределенная прибыль по состоянию на 01.01.201
2
составляет 2
3
865
тыс
.
рублей.
Согласно проведенному очеред
ному Общему собранию акционеров
нераспределенн
ая
прибыль за 20
10
г
од
перечислена в Резервный фонд в размере
22
013
тыс
.
рублей (протокол
от
02.06.2011
№
1
/201
1
)
.
23
2.6.
Сведе
ния о прекращенной деятельности
За период с
0
1 января 2011 года по 31 декабря 2011 года в Банке не было фактов
прекращения деятельност
и.
3.
Существенная информация о методах оценки и существенных статьях
бухгалтерской отчетности.
3.1.
Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса.
1
. Основные средства
Основные средства учитываются на счетах по их учету в первоначальной оценке, кот
орая
определяется для объектов:
-
внесенных акционерами в счет вкладов в уставный капитал Банка
,
исходя из денежной
оценки, согласованной учредителями (участниками);
-
п
олученных по договору дарения и в иных случаях безвозмездно
го получения
-
исходя из
ры
н
очной цены на дату оприходования основных средств;
-
п
олученных по договорам, предусматривающим исполнение
обязательств (оплату)
неденежны
ми средствами
-
исходя из рыночной цены на дату оприходования основных
средств;
-
п
риобретенных за плату (в том числе,
бывших в эксплуатации)
—
исходя из фактических
затрат
на приобретение, сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором они
пригодны
для использования, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе расходов
,
либо при
нимаемых к вычету в со
ответствии с установлен
ным в учетной политике порядком.
Начисление амортизации основных средств Банк проводит ежемесячно линейным способом
с учетом срока полезного использ
ования.
2
. Материальные запасы
Материальные запасы отражаются в учете по фактической
стоимости, которая включает все
расходы, связанные с приобретением и доведением их до состояния, пригодного для
использования в
производственных целях.
М
атериальные запасы относятся на расходы Банка в
момент передачи их в эксплуатацию.
3. Финансовые вложен
ия
А
. Вложения в ценные бумаги
Категория: ценные бумаги, текущая (справедливая) стоимость которых может быть надежно
определена, классифицированные при первоначальном признании как «оцениваемые по
справедливой
стоимости через прибыль или убыток, в том числ
е приобретенные с целью
продажи в краткосрочной
перспективе (предназначенные для торговли),
—
учитываются на
балансовых счетах 501 «Долговые
обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток» и 506 «Долевые
ценные бумаги, оценив
аемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток».
Учет ведется по текущей (справедливой) стоимости.
Резерв на возможные потери не формируется.
Категория: ценные бумаги, которые при приобретении не определены в вышеуказанные
категории,
—
прини
маются к учету как «имеющиеся в наличии для продажи» с зачислением на
балансовые счета
502
«Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи
» и 507
«Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи».
Если текущая (справедливая) стоимость может
быть надежно определена
-
учет ведется по
текущей (справедливой) стоимости. Резерв на возможные потери не формируется
Учет ведется
по
текущей (справедливой) стоимости.
Резерв на возможные потери не формируется.
Категория: долговые обязательства, кот
орые кредитная организация намерена удерживать
до погашения (вне зависимости от срока между датой приобретения и датой погашения),
—
учитываются на балансовом счете
503
«Долговые обязательства, удерживаемые до погашения»
в сумме фактических затрат, связанн
ых с приобретением. При необходимости формируется
резерв на возможные потери.
24
Вложения в паи паевых инвестиционных фондов (ПИФ) подлежат учету в качестве
вложений в долевые ценные бумаги
на балансовых счетах
50605
–
50608 «
Долевые ценные
бумаги, оцени
ваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и
50705
–
50708
«Долевые ценные бумаги, им
еющиеся в наличии для продажи».
По приобретенным паям,
которые не переоценива
ются
по текущей (справедливой) стоимости, формируются резервы на
возможные потер
и в соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 № 283
-
П «О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
В последний рабочий день месяца все ценные бумаги "оцениваемые по справедливой
стоимости
через прибыль или убыт
ок", а также ценные бумаги "имеющиеся в нали
чии для
продажи", текущая (спра
ведливая) стоимость которых может быть надежно определена,
оцениваются (переоцениваютс
я) по те
кущей (справедливой) стоимости.
При совершении в течение месяца операций с ценными бума
гами соответствующего
выпуска
(эмитента) переоценке подлежат все "оцениваемые по справедливой
стоимости через
прибыль или убы
ток" и "имеющиеся в наличии для продажи" ценные бумаги этого выпуска
(эмитента).
В случае существенного изменения в течение месяца
текущей (справедливой)
стоимости ценных
бумаг соответствующего выпуска (эмитента) переоценке подлежат все
"оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток" и "имеющиеся в наличии
для продажи" ценные бумаги этого выпуска (эмитента). Изменение
текущей (справедливой)
стоимости свыше 10% признается существенным.
Б. Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражается в
учете в рублях в сумме фактической задолженности, возникающая в иностранной
валюте
—
в
рублевом эквиваленте валютной дебиторской задолженности, выраженной по официальному
курсу на дату постановки задолженности на учет (с последующей переоценкой в
установленном порядке).
4. Финансовые требования
Финансовые требования Банка могут в
озникать как в денежной форме (в валюте Российской
Федерации или в иностранной валюте), так и в форме требований по поставке ценных бумаг.
Требования в денежной форме в валюте Российской Федерации принимаются к учету в
сумме фактически возникших требований
, в иностранной валюте
–
в рублевом эквиваленте по
официальному курсу на дату поставки требований
в иностранной валюте на учет (
с
последующей переоценкой в установленном порядке).
5
. Обязательства Банка
А. Собственные ценные бумаги
Выпущенные Банком собств
енные векселя учитываются по номинальной стоимости.
Б. Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражается в
учете в рублях в сумме фактической задолженности, возникающая в иностранной валюте
-
в
руб
левом эквиваленте валютной кредиторской задолженности, выраженной по официальному
курсу на дату постановки задолженности на учет (с последующей переоценкой в
установленном порядке).
Бухгалтерский учет в
Б
анке построен на следующих принципах:
-
непрерывност
ь деятельности;
-
постоянство правил бухгалтерского учета;
-
осторожность;
-
отражение доходов и расходов по методу “начисления”;
-
отдельное отражение активов и пассивов;
-
преемственность входящего баланса;
-
приоритет содержания над формой;
-
открытост
ь.
Активы и пассивы учитываются по их первоначальной стоимости приобретения или
возникновения. В годовом бухгалтерском отчете все активы и обязательства в иностранной
валюте отражаются в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по
от
ношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату. Активы и
25
обязательства в иностранной валюте переоцениваются по мере изменения валютного курса.
Доходы и расходы, полученные (произведенные) в иностранной валюте отражались в
бухгалтерском бала
нсе в российских рублях по официальному курсу данной валюты,
действующему на дату признания доходов/расходов для целей бухгалтерского учета.
С целью ежегодного формирования финансового результата своей деятельности
осуществлялся учет доходов и расходов нар
астающим итогом с начала года.
3.2.
Перечень существенных изменений, внесенных Банком
в Учетную политику на
2011 год
Учетная политика Банка на 2011 год утверждена и введена в действие Приказом №
183
от
3
0
.12.2010
.
Учетная политика Банка для целей налогообло
жения на 2011 год утверждена и введена в
действие Приказом № 184 от 30.12.2010.
Учетная политика разработана для целей применения ее последовательно для идентичных
операций, событий и условий.
Банк вносит изменения в
учетную политику в случаях:
изменения
законодательства Российской Федерации и (или) нормативных правовых актов по
бухгалтерскому учету;
разработки Банком новых способов ведения бухгалтерского учета. Применение нового
способа ведения бухгалтерского учета предполагает более достоверное представл
ение фактов
хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и отчетности организации или меньшую
трудоемкость учетного процесса без снижения степени достоверности информации;
существенного изменения условий хозяйствования. Существенное изменение условий
х
озяйствования Банка может быть связано с реорганизацией, изменением видов деятельности и
т.п.
Не считается изменением учетной политики утверждение способа ведения бухгалтерского
учета фактов хозяйственной деятельности, которые отличны по существу от факто
в, имевших
место ранее, или возникли впервые в деятельности Банка.
В 2011 г
оду
существенных
изменения
в Учетную политику Банка
не
вн
осились.
3.3.
Краткие сведения о результата
х инвентаризации статей баланса
При подготовке годового отчета была проведена инвен
таризация всех статей баланса, в том
числе учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах, денежных средств и ценностей,
основных средств, нематериальных активов, материальных запасов и капитальных вложений,
расчетов по требованиям и обязательствам по ба
нковским операциям, расчетов с дебиторами и
кредиторами, по требованиям и обязательствам по срочным сделкам.
По состоянию на 01.01.2012 произведена сверка остатков по всем счетам аналитического
учета с синтетическим. По результатам выверки полученных от кл
иентов письменных
подтверждений остатков средств, числящихся на счетах по состоянию на 01.01.2012, факты не
согласия клиентов и респондентов Банка с остатками денежных средств с данными Банка не
установлены.
По состоянию на 01.01.201
2
на основании приказа
№
161
от 2
6
.12.201
1
в операционной кассе
головного офиса и
приказа № 16
2
от 26.12.2011
операционной кассе Дополнительного офиса
«ОТРАДНОЕ» были проведены проверки. Согласно актам ревизии наличных денежных средств
и ценностей по состоянию на 01.01.201
2
оста
тки наличных денег, бланки строгой отчетности и
ценности соответствуют данным бухгалтерского учета.
По состоянию на 01.
12
.201
1
была проведена инвентаризация основных средств,
находящихся в эксплуатации, материальных запасов и нематериальных активов на осно
вании
приказа № 1
49
от 2
8
.1
1
.201
1
. В результате инвентаризации расхождений между наличием и
данными бухгалтерского учета не обнаружено.
По состоянию на 01.01.201
2
подтверждены соответствующими документами все остатки по
корреспондентским счетам в банках к
орреспондентах в рублях и иностранной валюте.
26
По состоянию на 01.01.201
2
все остатки по счетам, открытым в Банке России, подтверждены
соответствующими документами.
Остатки по счетам, открытым в Отделении № 5 Московского ГТУ Банка России составили:
-
остат
ок на корреспондентском
счете № 30101810400000000742
–
394
544
311
рублей 1
5
копеек;
-
остаток по счету № 30201810300000000742 «Обязательные резервы по счетам в валюте
РФ, перечисленные в Банк России»
-
4
7
4
69
000
рублей 00 копеек;
-
остаток по сче
ту № 30203810900000000742 «Обязательные резервы по счетам в
иностранной валюте, перечисленные в Банк России»
-
56
405
000 рублей 00 копеек;
-
остатки по счетам № 30207810900000000007, № 91001810400000000742, №
91005810600000000742, № 91009810800000000742
равны нулю.
3.4.
Сведения о дебиторск
ой и кредиторской задолженности
Просроченной задолженности у Банка на 01.01.201
2
нет.
Банк не имеет задолженности перед бюджетом по своим обязательствам и своевременно
исполняет платежи клиентов по перечислению налогов в
бюджет и внебюджетные фонды.
Счет
Остаток на 01.01.2012, всего,
тыс.руб.
в том числе:
тыс.руб.
60301
«Расчеты по
налогам и сборам»
2 286
-
страховые взносы в ПФ РФ
4
-
налог на имущество
39
-
налог на добавленную стоимость
2 148
-
налог на прибы
ль по процентам по
гос.бумагам
89
-
транспортный налог
5
-
страховые взносы в фонды ОМС
1
6030
2
«Расчеты по
налогам и сборам»
944
-
налог на доходы физических лиц
3
-
налог на прибыль в ФБ
82
-
налог на прибыль в бюджет субъекта
РФ
93
-
взносы в ФСС
75
2
-
расчеты по госпошлине
14
60311
«Расчеты с
поставщиками,
подрядчиками и
покупателями»
372
ЗАО фирма «Клуб
-
400»
5
ЗАО «Международная компания связи»
128
ООО «СЦС Совинтел»
26
Отделение 5 МГТУ Банка России
203
СБ БАНК (ОО
О)
1
АКБ «РОСЕВРОБАНК» (ОАО)
1
ОАО АКБ «Металлинвестбанк»
1
АКБ "ФИНПРОМБАНК" (ОАО)
1
ООО «Юнайтед Парсел Сервис»
1
ООО «ИБАНК2.РУ»
1
ОАО «БИФИТ»
4
60312
«Расчеты с
поставщиками,
подрядчиками и
покупателями»
499
ООО «Фамо Моторс»
2
ЗА
О «Комита»
35
ООО «Сфера СВ»
185
ООО «Консалтинговый центр
«НАУФОР»
229
ЗАО «Интерфакс»
23
ООО «Мегасофт»
6
ООО «Справочная Служба Юридических
Лиц»
1
ООО «Актион
-
Пресс»
1
ООО «Регламент»
14
ЗАО «Компания Объединенных
кредитных карт
очек»
3
27
С
о всеми указанными контрагентами произведена сверка расчетов на 01.01.201
2
, которая
оформлена двусторонними актами.
3.5.
Сведения о корректирующ
их событиях после отчетной даты
Годовой бухгалтерский отчет составлен с учетом
событий после отчетной да
ты (
СПОД
)
,
применяемых и определяемых в соответстви
и с
Указани
ем
Банка России “О порядке
составления кредитными организациями годового отчета” от 08 октября 2008
г
ода
№ 2089
-
У и
Положением № 302
-
П.
Согласно
требованиям Указания № 2089
-
У Банк отражает по сч
етам
бухгалтерского учета только корректирующие события после отчетной даты.
Событием после отчетной даты признается факт деятельности Банка, который происходит в
период между отчетной датой и датой составления годового отчета и который оказывает или
может
оказать существенное влияние на его финансовое состояние на отчетную дату и
результаты деятельности за отчетный год.
В
целях корректного формирования годового отчета за 2011 год
были осуществлены
следующие операции СПОД, отраженные в бухгалтерском отчете:
1. Осуществлен перенос остатков балансовых счетов 706 “Финансовый результат текущего
года” на счет № 707 “Финансовый результат прошлого года”
2. Корректировка расходов в сторону увеличения, произведенная на основании полученных
первичных документов по опе
рациям, произведенным до отчетной даты, определяющих
стоимость услуг, уточняющих сумму расходов.
3
. Корректировка процентных расходов в сторону уменьшения, начисленных по депозитам
физических лиц, в связи с досрочным расторжением.
4
. Корректировка налога н
а прибыль по итогам 2011 года.
5
.
Осуществлен перенос прибыли за 201
1
год на счет 70801
.
В Банке не происходили события после отчетной даты, свидетельствующие о возникновении
серьезных изменений, оказывающих влияние на финансовое положение Банка, а т
акже на
величину его активов и обязательств.
3.6.
Сведения о фактах неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда
они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовы
е
результаты деятельности Банка
На протяжении 2011 года в
деятельности Банка факты неприменения правил бухгалтерского
учета по причине невозможности достоверного отражения имущественного состояния и
финансовых результатов деятельности Банка отсутствовали. Бухгалтерский учет осуществлялся
в соответствии с Положени
ем Банка России от 26.03.2007 № 302
-
П.
3.7.
Информация об изменениях
в Учетной политике на 2012 год
Учетная политика Банка на 2012 год утверждена и введена в действие Приказом №
164
от
28
.12.201
1
.
Учетная политика Банка
для целей налогообложения
на 2012 год у
тверждена и введена в
действие Приказом № 16
3
от 28.12.2011.
В Учетную политику на 2012 год Банком внесены следующие изменения, связанные с
поправками и усовершенствованиями действующего законодательства, в частности:
Указание Банка России от 29 декабря 20
10 года № 2553
-
У «О внесении изменений в
Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302
-
П «О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации»;
Указание Банка России от 04 июля 2011 года №
2654
-
У «О внесении изменений в
Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302
-
П «О правилах ведения
28
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации»;
Указание Банка России от 26 августа 2011 года № 2679
-
У «О внесении изменений в
Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302
-
П «О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации»;
Указание Банка России от
0
1 декабря 201
1
года № 2736
-
У «О в
несении изменений в
Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302
-
П «О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации».
3.8.
Принципы подготовки годового отчета за отчетный период с
0
1 ян
варя 20
11 года
по 31 декабря 2011 года
Все формы публикуемой отчетности Банка и пояснительная записка составляются в
соответствии с требованиями Указания Банка России
от 08.10.2008
№ 2089
-
У
,
являются
составной частью годового отчета и подлежат опубликован
ию.
При составлении публикуемой отчетности Банк использует, в том числе, следующие
принципы:
-
приоритета содержания над формой, в соответствии с которым активы и обязательства
Банка, а также доходы и расходы признаются и классифицируются в соответствии с
экономическим содержанием, а не в соответствии с юридической формой;
-
сопоставимости данных на соответствующую отчетную дату прошлого года.
Основой для составления годового отчета
являются регистры синтетического учета, включая
баланс Банка по состоянию
на
0
1 января 2012 года (по форме Приложения 9 к Положению №
302
-
П), оборотную ведомость по счетам кредитной организации за отчетный год (по форме
Приложения 8 к Положению № 302
-
П), отчет о прибылях и убытках
(по форме Приложения 4 к
Положению № 302
-
П) и
сводную ведомость оборотов по отражению событий после отчетной
даты (по форме Приложения 14 к Положению № 302
-
П).
В течение 2011 года бухгалтерский учет осуществлялся Банком в соответствии с
Положением № 302
-
П, другими нормативными актами Банка России, вну
тренними
нормативными документами Банка.
Председатель Правления
В
.
Н
.
Кутовой
Г
лавн
ый
бухгалтер
Е
.
М
.
Потапова
М.П.
Исполнитель
:
Е.М.Потапова
т
ел
.
(495)
748
-
53
-
53
доб.2
72
7
Приложенные файлы
