город Горячий Ключ «О бюджете муниципального образования город Горячий Ключ на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов». Индекс промышленного производства.



КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ГОРЯЧИЙ КЛЮЧ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
от 28 ноября 2016 года №28
на проект решения Совета муниципального образования
город Горячий Ключ «О бюджете муниципального образования город Горячий Ключ на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».
г. Горячий Ключ

Оглавление
1. Общие положения……………………………………………………... 3
2.Прогноз социально-экономического развития муниципального образования город Горячий Ключ на долгосрочный период до 2022 года…………………………………………………………………………. 4
3. Анализ соответствия проекта бюджета, документов и материалов, представленных одновременно с ним нормам бюджетного законодательства и иным законодательным и нормативно - правовым актам Российской Федерации, Краснодарского края, муниципального образования город Горячий Ключ ............................................................................................. 6

4. Общая характеристика проекта решения и оценка соответствия проекта бюджета нормам бюджетного законодательства.................................... 6
5. Оценка запланированных доходов в доходной части местного бюджета ………………................................................................................................. 9
5.1.Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета ……………… 11
5.2.Безвозмездные поступления …………………………………………… 14
6.Оценка сбалансированности бюджета, анализ источников финансирования дефицита бюджета ………………………………………………………….. 15
7. Расходы бюджета ………………………………………………………... 16
8.Программные и непрограммные расходы …..…………………………… 19
8.1.Программные расходы бюджета ……………………………………….. 19
8.2.Непрограммные расходы бюджета …………………………………….. 29

9.Оценка муниципального долга ……………………………………………30
10. Выводы и рекомендации …..…………................................................... 31


Общие положения
Заключение Контрольно-счетной палаты муниципального образования город Горячий Ключ (далее – Контрольно-счетная палата) на проект решения Совета муниципального образования город Горячий Ключ «О бюджете муниципального образования город Горячий Ключ на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – Проект бюджета) подготовлено в соответствии со статьями 157, 265 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ, Бюджетный кодекс РФ), статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 года №6-ФЗ «Об общих принципах организации деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьей 8 Положения о Контрольно-счетной палате муниципального образования город Горячий Ключ, утвержденного решением Совета муниципального образования город Горячий Ключ от 06.07.2012 года №148 с изменениями, внесенными по решению Совета муниципального образования город Горячий Ключ от 31.01.2014 года №285, статьей 17 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Горячий Ключ, утвержденного решением Совета муниципального образования город Горячий Ключ от 23.11.2013 года № 260 (далее – Положение о бюджетном процессе).
При подготовке заключения Контрольно-счетной палатой проведен анализ реализации положений, сформированных в документах, являющихся в соответствии со статьей 172 БК РФ основой для составления проекта бюджета.
Финансовая экспертиза проекта бюджета проводилась Контрольно-счетной палатой в разрезе функциональной классификации расходов на основе сравнительного анализа показателей проекта бюджета с уточненным бюджетом и ожидаемым исполнением.
Проект бюджета внесен администрацией муниципального образования город Горячий Ключ в Совет муниципального образования город Горячий Ключ (далее – Совет МО) 14 ноября 2016 года, то есть с соблюдением срока, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Совета муниципального образования город Горячий Ключ от 22 ноября 2013 года №260.
В Контрольно-счетную палату проект бюджета представлен администрацией муниципального образования город Горячий Ключ 14 ноября 2016 года с сопроводительным письмом №101-3827/16.03.01.14.
Целью подготовки заключения является оценка соблюдения участниками бюджетного планирования требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, Решения Совета муниципального образования город Горячий Ключ «О бюджетном процессе в муниципальном образовании город Горячий Ключ» и других нормативных правовых актов Российской Федерации, Краснодарского края, муниципального образования город Горячий Ключ.
Порядок составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета муниципального образования город Горячий Ключ предусматривает рассмотрение, и утверждение местного бюджета до начала очередного финансового года, тем самым соблюдена статья 187 БК РФ.
2. Прогноз социально-экономического развития муниципального образования город Горячий Ключ
на долгосрочный период до 2022 года
В соответствии с пунктом 1 статьи 169 Бюджетного кодекса РФ установлено, что в целях финансового обеспечения расходных обязательств, проект бюджета составляется на основе прогноза социально-экономического развития.
В соответствии со статьей 173 Бюджетного кодекса РФ прогноз социально-экономического развития муниципального образования город Горячий Ключ утвержден постановлением администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 31.10.2016 г. № 2418 на долгосрочный период до 2022 года.
В прогнозе динамика социально-экономического развития муниципального образования город Горячий Ключ на долгосрочный период до 2022 года представлена в таблице:
Таблица №1
(млн.руб.)
Наименование показателя Единица измерения 2017
год 2018
год 2019
год 2020 год 2021 год 2022 год
    прогноз
Индекс потребительских цен в среднем за год % 106,0 105,3 105,0 104,8 104,6 104,3
Инвестиции в основной капитал млн. руб. 2967,8 3130,1 3288,4 3482,0 3674,7 3887,4
в процентах к предыдущему году в сопоставимых ценах % 115,2 100,9 100,8 100,7 100,7 100,5
Прибыль прибыльных предприятий млн. руб. 2204,0 2433,6 2660,7 2878,9 3097,7 3252, 6
Фонд начисленной заработной платы млн. руб. 4182,6 4421,5 4738,0 5045,9 5318,5 5595,0
Среднемесячная заработная плата руб. 28457,9 30063,5 32207,6 34301,1 3690,5 37923,7
Численность населения тыс. чел. 67,1 68,9 70,6 72,3 74,2 76,0
Среднегодовая численность занятых в экономике тыс. чел. 17,9 17,9 17,9 17,9 17,9 17,9
Уровень зарегистрированной безработицы % 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7
Объем отгрузки промышленной продукции млн. руб. 4190,5 4665,7 5094,2 5602,0 6167,8 6767,9
Индекс промышленного производства % 107,1 108,5 107,1 107,0 106,8 106,0
Объем продукции сельского хозяйства млн. руб. 831,7 894,9 958,5 1013,6 1073,2 1137,5
в процентах к предыдущему году в сопоставимых ценах % 104,7 102,8 103,1 103,0 102,8 102,5
Оборот розничной торговли млн. руб. 30480,4 32996,6 35722,8 38687,1 41644,4 44603,4
в процентах к предыдущему году в сопоставимых ценах % 101,5 103,1 103,6 103,1 102,8 102,5
Объем работ, выполненных по виду экономической деятельности "Строительство" млн. руб. 857,0 929,9 1019,8 1105,7 1186,9 1265,2
в процентах к предыдущему году в сопоставимых ценах % 97,1 102,8 104,2 104,2 103,8 103,5
Ввод в действие жилых домов тыс. кв. м 103,9 107,6 110,6 112,9 114,9 117,3
Протяженность автомобильных дорог общего пользования с твердым покрытием местного значения км. 364,1 365,0 365,6 366,3 366,7 367,1

В прогнозе управления экономического развития администрации муниципального образования город Горячий Ключ по большинству социально-экономических показателей просматривается положительная динамика развития, в период с 2017-2022 годы планируется:
заключение соглашений на реализацию некоторых приоритетных инвестиционных проектов, а именно: строительство центра загородного семейного отдыха (общий объем инвестиций – 3274,80 млн. рублей.), торгово-рекреационный комплекс «Корзинка» (общий объем инвестиций 250 млн. рублей), на которые возможны значительные объемы вложений инвестиций;
увеличение прибыли прибыльных предприятий по полному кругу предприятий за счет наращивания объемов производства на действующих предприятиях розлива минеральной воды, оптовой и розничной торговли, санаторно–курортного комплекса и предприятий строительной отрасли;
в сельском хозяйстве определены основные задачи, включающие улучшение общих условий функционирования сельского хозяйства на основе сохранения и поддержания почвенного плодородия, проведения агрохимического обследования сельскохозяйственных земель, обеспечение ускоренного развития приоритетных отраслей сельского хозяйства и в первую очередь животноводства;
в 2018 году ввод спортивного комплекса с плавательным бассейном в городе Горячий Ключ, ДОУ на 100 мест, подводящего газопровода к станице Черноморской, а в 2019 году – школы на 400 мест в городе Горячий Ключ;
рост численности работников на предприятиях всех отраслей экономики, увеличение объемов подрядных работ строительных предприятий за счет строительства новых объектов инфраструктуры муниципального образования и модернизации обрабатывающего производства;
расширение видов выпускаемой продукции.
Согласно вышеуказанному прогнозу планируется в 2017-2022 годах рост фонда оплаты труда по полному кругу предприятий и соответственно составит 7%, 5,7%, 7,2%, 6,5%, 5,4%, 5,2%.
В статье 170.1 «Долгосрочное бюджетное планирование» Бюджетного кодекса РФ предусмотрено, что муниципальные образования осуществляют бюджетное планирование путем формирования бюджетного прогноза муниципального образования на долгосрочный период, который разрабатывается на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования.
В составе проекта бюджета представлен проект бюджетного прогноза муниципального образования город Горячий Ключ на долгосрочный период до 2022 года, разработанный на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования город Горячий Ключ на долгосрочный период до 2022 года и основных направлений бюджетной политики муниципального образования город Горячий Ключ на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, что соответствует требованиям статьи 170.1 Бюджетного кодекса РФ.
В прогнозе социально-экономического развития и проекте бюджетного прогноза муниципального образования город Горячий Ключ на долгосрочный период до 2022 года представлен оптимистический сценарий развития экономики в муниципальном образовании город Горячий Ключ.
3.Анализ соответствия проекта бюджета, документов и материалов, представленных одновременно с ним нормам бюджетного законодательства и иным законодательным и нормативно - правовым актам Российской Федерации, Краснодарского края, муниципального образования город Горячий Ключ
Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом бюджета, соответствуют требованиям статьи 184.2 БК РФ и статьи 17 Положения о бюджетном процессе.
Анализ соблюдения порядка составления проекта бюджета показал:
- проект бюджета составлен сроком на три года в соответствии со статьей 169 Бюджетного кодекса Российской Федерации на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов;
- внесение проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период на рассмотрение в Совет муниципального образования город Горячий Ключ не позднее 15 ноября текущего года соблюдено в соответствии с положениями статьи 185 БК Российской Федерации, статьи 17 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Горячий Ключ;
- в соответствии со статьей 171 БК РФ, пункта 1 статьи 12 Положения о бюджетном процессе непосредственное составление проекта бюджета осуществляло финансовое управление администрации муниципального образования город Горячий Ключ;
- проект бюджета по расходам составлен в соответствии с требованиями приказа Министерства финансов РФ от 01.07.2013 года №65н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» (далее – Приказ 65н) в редакции от 20.06.2016 года №89н с учетом проекта кодов целевых статей расходов (далее – КЦСР), отраженных в Порядке применения целевых статей расходов в части, относящейся к местному бюджету и на основании методических указаний по порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации в части, относящейся к бюджету муниципального образования город Горячий Ключ при формировании проекта местного бюджета.
В целом представленный проект бюджета составлен в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
4. Общая характеристика проекта решения и оценка соответствия проекта бюджета нормам бюджетного законодательства.
В соответствии со статей 184.1 БК РФ в части состава показателей, утверждаемых в проекте местного бюджета, проектом решения Совета муниципального образования город Горячий Ключ «О бюджете муниципального образования город Горячий Ключ на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов», устанавливаются:
основные характеристики местного бюджета на 2017 год:
общий объем доходов бюджета – 1142034,6 тыс. руб.;
общий объем расходов бюджета – 1142034,6 тыс. руб.;
верхний предел муниципального внутреннего долга на 1 января 2018 года в сумме 219500,0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям – 0,0 тыс. рублей;
дефицит местного бюджета – 0,0 тыс. руб., профицит местного бюджета – 0,0 тыс. руб.
основные характеристики местного бюджета на 2018 и на 2019 год:
общий объем доходов бюджета – 1131829,6 тыс. руб. (2018 г.), 1157834,6 тыс. руб. (2019 г.);
общий объем расходов бюджета – 1131829,6 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы 14410,0 тыс. руб.(2018 г.), 1157834,6 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы 29860,0 тыс. руб. (2019 г.);
верхний предел муниципального внутреннего долга на 1 января 2019 года в сумме 219500,0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 0,0 тыс. рублей, и верхний предел муниципального внутреннего долга на 1 января 2020 года в сумме 219500,0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 0,0 тыс. рублей;
дефицит местного бюджета на 2018 год – 0,0 тыс. руб.,
профицит местного бюджета на 2018 год – 0,0 тыс. руб.;
дефицит местного бюджета на 2019 год – 0,0 тыс. руб.;
профицит местного бюджета на 2019 год – 0,0 тыс. руб.
Объем предусмотренных бюджетом расходов соответствует суммарному объему доходов бюджета и источников финансирования дефицита местного бюджета, тем самым соблюден принцип сбалансированности бюджета (исполнена статья 33 БК РФ).
Проектом установлены:
Перечень и коды главных администраторов доходов бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета.
Объем поступлений доходов по кодам видов (подвидов) доходов на 2017 год и на 2018 и 2019 годы.
Распределение бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств, разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета в составе ведомственной структуры расходов на очередной финансовый год и плановый период.
Общий объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, установлен: на 2017 год – 33046,4 тыс. руб., на 2018 год – 33846,5 тыс. руб., на 2019 год – 37078,1 тыс. руб.
Общий объем условно утверждаемых расходов установлен в соответствии со статьей 184.1 БК РФ: на 2018 год – 14410,0 тыс. руб. (2,8% общего объема расходов бюджета на первый год планового периода, то есть не менее 2,5%), на 2019 год – 29860,0 тыс. руб. (5,5% общего объема расходов бюджета на второй год планового периода, то есть не менее 5%).
Резервный фонд администрации муниципального образования город Горячий Ключ на 2017 год – 1000,0 тыс. руб., на 2018 год – 1000,0 тыс. руб., на 2019 год – 1000,0 тыс. руб.
Источники финансирования дефицита бюджета и перечень статей источников финансирования дефицитов бюджетов на 2017 год, на 2018 и 2019 годы приложением к проекту бюджета.
Объем бюджетных ассигнований дорожного фонда предусмотрен на 2017 год – 28332,3 тыс. руб., на 2018 год – 29270,7 тыс. руб., на 2019 год – 30281,2 тыс. руб.
Программой муниципальных заимствований планируется на 2017 год привлечение бюджетных кредитов в объеме 149500,0 тыс. руб. с погашением основного долга 149500,0 тыс. руб. и привлечение кредитов от кредитных организаций в объеме 35000,0 тыс. руб. с погашением основного долга 35000,0 тыс. руб. На 2018 год планируется привлечение бюджетных кредитов в объеме 149500,0 тыс. руб. с погашением основного долга 149500,0 тыс. руб. и привлечение кредитов от кредитных организаций в объеме 35000,0 тыс. руб. с погашением основного долга 35000,0 тыс. руб. На 2019 год планируется привлечение бюджетных кредитов в объеме 149500,0 тыс. руб. с погашением основного долга 149500,0 тыс. руб.
Предельный объем муниципального долга на 2017 год – 500000,0 тыс. руб., на 2018 год – 430000,0 тыс. руб. и на 2019 год – 450000,0 тыс. руб.
Расходы на обслуживание муниципального долга на 2017 год – 13911,0 тыс. руб., на 2018 год – 6020,5 тыс. руб. и на 2019 год – 130,0 тыс. руб.
Оценка основных характеристик бюджета за период с 2015 года по 2019 год представлена в таблице:
Таблица №2
(тыс. руб.)
Основные характеристики бюджета Отчет 2015 год Оценка
2016 год Темп роста 2016 г. к 2015 г., % Проект решения
Первоначальный 2017 год Темп роста 2017г. к оценке 2016г.,% плановый период
план
2016 год 2018 год Темп роста 2018г. к 2017г.,% 2019 год Темп роста 2019г. к 2018г.,%
Доходы, всего 1153834,9 1079465,2 1243163,5 107,7 1142034,6 91,9 1131829,6 99,1 1157834,6 102,3
Расходы, всего 1302062,2 1079465,2 1264816,1 97,1 1142034,6 90,3 1131829,6 99,1 1157834,6 102,3
Дефицит (-); профицит (+) -148227,3 0,0 -21652,6 - 6,8 раза 0,0 х 0,0 х 0,0 х
В ожидаемой оценке показателей 2016 года, рост по отношению к отчетным данным 2015 года составит: доходов – на 7,7%, при этом снижение расходов – на 2,9%, снижение объема дефицита в 6,8 раза.
Объем доходов в 2017 году планируется меньше на 8,1%, чем ожидается в 2016 году, объем расходов в 2017 году планируется меньше на 9,7%.
Бюджет на 2017 год планируется бездефицитным.
В 2018 году планируется уменьшение доходной и расходной части бюджета, по сравнению с прогнозируемыми показателями доходов и соответственно расходов бюджета 2017 года, на 0,9% доходов и на 0,9% расходов.
Бюджет на 2018 год планируется бездефицитным.
В 2019 году планируется прирост доходов и расходов бюджета, по сравнению с прогнозируемыми показателями 2018 года на 2,3% доходов и соответственно на 2,3% расходов.
Бюджет на 2019 год планируется бездефицитным.
Нарушений бюджетного законодательства при оценке текстовой части и структуры проекта решения о бюджете не выявлено.
Проект решения о местном бюджете в целом сформирован в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Бюджетным посланием Президента РФ, Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Горячий Ключ.

5. Оценка запланированных доходов в доходной части местного бюджета
При составлении прогноза доходной части местного бюджета учтены итоги функционирования экономики города Горячий Ключ за предшествующие годы, оценка поступлений текущего года, индексы роста цен, заработной платы, показатели собираемости налогов, числа плательщиков в динамике за предшествующие годы, тенденции развития налогооблагаемой базы.
Доходная часть бюджета рассчитывалась исходя из норм действующего бюджетного и налогового законодательства, с учетом соответствующих изменений и дополнений.
В структуре налоговых и неналоговых доходов основная сумма поступлений (88,5%) на 2017 год планируется от следующих доходных источников:
налог на доходы физических лиц – 47,5%;
арендная плата за землю – 11,2%;
плата за негативное воздействие на окружающую среду – 9,1%;
земельный налог – 8,9%;
единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 6,2%;
доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты, зачисляемые в местный бюджет по дифференцированным нормативам – 5,6%.
Прогнозируемый общий объем доходов местного бюджета на 2017 год составляет 1142034,6 тыс. руб., что на 5,8% больше первоначального плана на 2016 год (1079465,2 тыс. руб.), при этом на 8,1% или на 101128,9 тыс. руб. ниже ожидаемого в 2016 году (1243163,5 тыс. руб.) исполнения местного бюджета по доходам.
Снижение планируемого объема доходов в сравнении с оценкой поступлений в 2016 году поясняется тем, что показатели оценки текущего года отражены с учетом предусмотренных в настоящее время безвозмездных поступлений из краевого бюджета на момент внесения проекта бюджета на 2017 год и с уменьшением планируемых поступлений неналоговых доходов на 3,1% или на 3834,9 тыс. руб. ниже ожидаемого в 2016 году.
Кроме того, снижение доходной части бюджета поясняется снятием объектов муниципального имущества и земельных участков с торгов по причине отсутствия заявок, отменой аукционов по продаже права аренды земельных участков с торгов по причине отсутствия заявок, снижением платы в части выброса в атмосферу загрязняющего воздуха.
Динамика и структура доходов местного бюджета
за период с 2015 по 2019 годы представлена в таблицах:
Таблица №3
(тыс. руб.,%)
Показатель 2015 год (отчет) 2016 год (оценка) 2017 год (прогноз) 2018 год (прогноз) 2019 год (прогноз)
Сумма,
тыс.
руб. Структура,%
Сумма,
тыс.
руб. Структура,%
Темп роста к 2015 году,% Сумма,
тыс.
руб. Структура,%
Темп роста к оценке 2016 года,% Сумма,
тыс.
руб. Структура,%
Темп роста к 2017 году,% Сумма,
тыс.
руб. Структура,%
Темп роста к 2018 году,%
ВСЕГО ДОХОДОВ, в т.ч.: 1153834,9 100,0 1243163,5 100,0 107,7 1142034,6 100,0 91,9 1131829,6 100,0 99,1 1157834,6 100,0 102,3
Налоговые и неналоговые доходы, из них: 493497,4 42,8 513158,6 41,3 104,0 504106,3 44,2 98,2 520856,6 46,0 103,3 540984,8 46,7 103,9
налоговые доходы 354291,1 30,7 389891,6 31,4 110,0 384674,2 33,7 98,7 400784,3 35,4 104,2 420290,5 36,3 104,9
неналоговые доходы 139206,3 12,1 123267,0 9,9 88,5 119432,1 10,5 96,9 120072,3 10,6 100,5 120694,3 10,4 100,5
Безвозмездные поступления, в том числе: 660337,5 57,2 730004,9 58,7 110,6 637928,3 55,8 87,4 610973,0 54,0 95,8 616849,8 53,3 101,0
Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 72883,9 6,3 73914,4 5,9 101,4 84803,9 7,4 114,7 54685,5 4,8 64,5 55518,9 4,8 101,5
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 70474,3 6,1 115516,5 9,3 163,9 17508,3 1,5 15,2 17478,2 1,5 99,8 17425,7 1,5 99,7
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 528008,1 45,8 542260,0 43,6 102,7 534779,1 46,8 98,6 538131,3 47,5 100,6 543227,2 46,9 100,9
Иные межбюджетные трансферты 2071,0 0,2 1000,0 0,1 48,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских округов 1134,9 0,1 495,5 0,0 43,7 837,0 0,1 168,9 678,0 0,1 81,0 678,0 0,1 100,0
Возврат остатков субсидий и субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов -14234,7 -1,2 -3181,5 -0,3 22,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Таблица №4
(тыс. руб.,%)
Показатель 2015 год (первоначал.) 2016 год (первоначал.) 2017 год (прогноз)
Сумма,
тыс.руб. Структура
%
Сумма,
тыс.руб. Структура,% Темп роста к 2015 году
% Сумма,
тыс.руб. Структура,% Темп роста к 2016 году
%
ВСЕГО ДОХОДОВ, в т.ч.: 1070695,7 100,0 1079465,2 100,0 100,8 1142034,6 100,0 105,8
Налоговые и неналоговые доходы, из них: 476216,0 44,5 471581,9 43,7 99,0 504106,3 44,2 106,9
налоговые доходы 356247,5 33,3 366709,9 34,0 102,9 384674,2 33,7 104,9
неналоговые доходы 119968,5 11,2 104872,0 9,7 87,4 119432,1 10,5 113,9
Безвозмездные поступления 594479,7 55,5 607883,3 56,3 102,3 637928,3 55,8 104,9
Таблица № 5
(тыс. руб.,%)
Показатель 2015 год (отчет) 2016 год (оценка) 2017 год (прогноз) 2018 год (прогноз) 2019 год (прогноз)
Сумма,
тыс.
руб. Структура,%
Сумма,
тыс.
руб. Структура,%
Темп роста к 2015 году,% Сумма,
тыс.
руб. Структура,%
Темп роста к оценке 2016 года,% Сумма,
тыс.
руб. Структура,%
Темп роста к 2017 году,% Сумма,
тыс.
руб. Структура,%
Темп роста к 2018 году,%
Всего собственных доходов, в т.ч.: 494632,3 100,0 513654,1 100,0 103,9 504943,3 100,0 98,3 521534,6 100,0 103,3 541662,8 100,0 103,9
налоговые доходы 354291,1 71,7 389891,6 75,9 110,1 384674,2 76,2 98,7 400784,3 76,9 104,2 420290,5 77,6 104,9
неналоговые доходы 139206,3 28,1 123267,0 24,0 88,56 119432,1 23,6 96,9 120072,3 23,0 100,5 120694,3 22,3 100,5
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских округов 1134,9 0,2 495,5 0,1 43,7 837,0 0,2 168,9 678,0 0,1 81,0 678,0 0,1 100,0
Прогнозируемый объем доходов на плановый период 2017-2019 годов составляет: на 2017 год – 1142034,6 тыс. руб., на 2018 год – 1131829,6 тыс. руб., на 2019 год – 1157834,6 тыс. руб.
Анализ динамики и структуры доходной части местного бюджета за вышеуказанный период показал следующее: снижение собственных доходов местного бюджета в 2017 году к оценке 2016 года составило 1,7%, незначительное снижение по прогнозу налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в 2017 году к оценке 2016 года 1,8% и одновременно постепенный рост налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в 2018 году к плану 2017 года – 3,3%, а также в 2019 году к плану 2018 года – 3,9%.
Основу бюджетных поступлений в 2017 году составляют налоговые доходы, которые в структуре собственных доходов занимают чуть более 76,0%, а в общей структуре доходов местного бюджета – 33,7%.
За анализируемый период темпы роста налоговых доходов превышают темпы роста неналоговых доходов, в результате чего к 2019 году доля налоговых доходов планируется в размере 77,6% от общего объема собственных доходов и 36,3% от общей структуры доходов местного бюджета.
5.1.Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета
Основными задачами налоговой и бюджетной политики муниципального образования город Горячий Ключ на очередной финансовый год являются увеличение доходного потенциала налоговой системы и повышение уровня налоговых и неналоговых доходов.
Представленный проект местного бюджета подтверждает положительную тенденцию роста собственных доходов местного бюджета, в том числе:
в 2018 году на 3,3% (16591,3 тыс. руб.) к прогнозу бюджета на 2017 год;
в 2019 году на 3,9% (20128,2 тыс. руб.) к прогнозу бюджета на 2018 год.
Однако в представленном проекте местного бюджета в 2017 году прогнозируется незначительное уменьшение собственных доходов местного бюджета на 1,7% (8710,8 тыс. руб.) к оценке 2016 года.
Неналоговые доходы прогнозируются в сравнении с оценкой 2016 года в 2017 году с темпом снижения на 3,1% (3834,9 тыс. руб.), с последующим незначительным ростом в 2018 году в сравнении с прогнозом 2017 года на 0,5% (640,2 тыс. руб.) и ростом в 2019 году в сравнении с прогнозом 2018 года на 0,5% (622,0 тыс. руб.).
Налоговые доходы прогнозируются в сравнении с оценкой 2016 года в 2017 году с темпом снижения на 1,3% (5217,4 тыс. руб.), с последующим незначительным ростом в 2018 году в сравнении с прогнозом 2017 года на 4,2% (16110,1 тыс. руб.) и ростом в 2019 году в сравнении с прогнозом 2018 года на 4,9% (19506,2 тыс. руб.).
Структура собственных доходов местного бюджета (без учета прочих безвозмездных поступлений) с 2016 по 2019 годы представлена в таблице:
Таблица № 6
(тыс. руб.,%)
Показатель 2016 год 2017 год (прогноз) 2018 год (прогноз) 2019 год (прогноз)
Сумма, тыс. руб. Структура,% Сумма,тыс.руб. Структура,% Темп роста к оценке 2016 года,% Сумма, тыс. руб. Структура,% Темп роста к 2017 году,% Сумма, тыс. руб. Структура,% Темп роста к 2018 году,%
Доходы, всего, тыс. руб., в т.ч.: 513158,6 100,0 504106,3 100,0 98,2 520856,6 100,0 103,3 540984,8 100,0 103,9
Налоговые доходы 389891,6 76,0 384674,2 76,3 98,7 400784,3 76,9 104,2 420290,5 77,7 104,9
Налог на прибыль организаций* 6941,0 1,4 7270,0 1,4 104,7 7650,0 1,5 105,2 8000,0 1,5 104,6
Налог на доходы физических лиц 256713,7 50,0 239554,9 47,5 93,3 256240,6 49,2 107,0 268993,3 49,7 105,0
Доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо, на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, на автомобильный бензин, на прямогонный бензин, подлежащие распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты 33225,9 6,5 28332,3 5,6 85,3 29270,7 5,6 103,3 30281,2 5,6 103,5
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 0,0 0,0 2838,0 0,6 0,0 3025,0 0,6 106,6 3225,0 0,6 106,6
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 30726,0 6,0 31000,0 6,1 100,9 29000,0 5,6 93,5 28275,0 5,2 97,5
Единый сельскохозяйственный налог 157,0 0,03 200,0 0,04 127,4 200,0 0,04 100,0 200,0 0,04 100,0
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения 554,0 0,1 600,0 0,1 108,3 660,0 0,1 110,0 720,0 0,1 109,1
Налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах городских округов 8521,0 1,7 14562,0 2,9 170,9 10000,0 1,9 68,7 10200,0 1,9 102,0
Земельный налог 41807,0 8,1 45000,0 8,9 107,6 47175,0 9,1 104,8 51000,0 9,4 108,1
Государственная пошлина 11246,0 2,2 15317,0 3,0 136,2 17563,0 3,4 114,7 19396,0 3,6 110,4
Неналоговые доходы 123267,0 24,0 119432,1 23,7 96,9 120072,3 23,1 100,5 120694,3 22,3 100,5
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков 42958,0 8,4 41586,0 8,2 96,8 41586,0 8,0 100,0 41586,0 7,7 100,0
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) 12914,0 2,5 15000,0 3,0 116,2 15000,0 2,9 100,0 15000,0 2,8 100,0
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) 3000,0 0,6 2920,4 0,6 97,3 2920,4 0,6 100,0 2920,4 0,5 100,0
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами -72,4 0,0 85,7 0,02 -118,4 85,7 0,02 100,0 85,7 0,02 100,0
Прочие доходы от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) 1212,6 0,2 628,5 0,1 51,8 1056,7 0,2 168,1 1056,7 0,2 100,0
Плата за негативное воздействие на окружающую среду 45580,0 8,9 45700,0 9,1 100,3 45750,0 8,8 100,1 45800,0 8,5 100,1
Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов 2884,0 0,6 1021,0 0,2 35,4 1128,0 0,2 110,5 1434,0 0,3 127,1
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу 3288,6 0,6 2718,0 0,5 82,6 2718,0 0,5 100,0 2718,0 0,5 100,0
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов 3500,0 0,7 2186,5 0,4 62,5 2186,5 0,4 100,0 2186,5 0,4 100,0
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) 1500,0 0,3 1000,0 0,2 66,7 1000,0 0,2 100,0 1000,0 0,2 100,0
Штрафы, санкции, возмещение ущерба 6502,2 1,3 6586,0 1,3 101,3 6641,0 1,3 100,8 6907,0 1,3 104,0
Из налоговых доходов основная доля в общей сумме поступлений налоговых и неналоговых доходов запланирована на следующие виды доходов:
- налог на доходы физических лиц:
2017 год 239554,9 тыс. руб.(47,5% в сумме поступлений, темп роста 93,3%)
2018 год 256240,6 тыс. руб.(49,2% в сумме поступлений, темп роста 107,0%)
2019 год 268993,3 тыс. руб.(49,7% в сумме поступлений, темп роста 105,0%)
- земельный налог:
2017 год 45000,0 тыс. руб. (8,9% в сумме поступлений, темп роста 107,6%)
2018 год 47175,0 тыс. руб. (9,1% в сумме поступлений, темп роста 104,8%)
2019 год 51000,0 тыс. руб. (9,4% в сумме поступлений, темп роста 108,1%)
- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
2017 год 31000,0 тыс. руб. (6,1% в сумме поступлений, темп роста 100,9%)
2018 год 29000,0 тыс. руб. (5,6% в сумме поступлений, темп роста 93,5%)
2019 год 28275,0 тыс. руб. (5,2% в сумме поступлений, темп роста 97,5%)
- доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты:
2017 год 28332,3 тыс. руб. (5,6% в сумме поступлений, темп роста 85,3%)
2018 год 29270,7 тыс. руб. (5,6% в сумме поступлений, темп роста 103,3%)
2019 год 30281,2 тыс. руб. (5,6% в сумме поступлений, темп роста 103,5%).
Основу неналоговых доходов составляют доходы от платежей за негативное воздействие на окружающую среду, а также от использования земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности, в том числе:
- плата за негативное воздействие на окружающую среду:
2017 год 45700,0 тыс. руб. (9,1% в сумме поступлений, темп роста 100,3%)
2018 год 45750,0 тыс. руб. (8,8% в сумме поступлений, темп роста 100,1%)
2019 год 45800,0 тыс. руб. (8,5% в сумме поступлений, темп роста 100,1%)
- арендная плата за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена:
2017 год 41586,0 тыс. руб.(8,2% в сумме поступлений, темп роста 96,8%)
2018 год 41586,0 тыс. руб.(8,0% в сумме поступлений, темп роста 100,0%)
2019 год 41586,0 тыс. руб.(7,7% в сумме поступлений, темп роста 100,0%)
- арендная плата за земли после разграничения государственной собственности на землю:
2017 год 15000,0 тыс. руб.(3,0% в сумме поступлений, темп роста 116,2%)
2018 год 15000,0 тыс. руб.(2,9% в сумме поступлений, темп роста 100,0%)
2019 год 15000,0 тыс. руб.(2,8% в сумме поступлений, темп роста 100,0%)
На основании оценки структуры и динамики собственных доходов местного бюджета (без учета прочих безвозмездных поступлений) следует отметить, что обеспечение прогнозируемых параметров местного бюджета на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов планируется с увеличением налоговой нагрузки на экономику города.
5.2.Безвозмездные поступления
Проектом решения о бюджете предусматриваются безвозмездные поступления, в том числе предоставление безвозмездных поступлений из краевого бюджета и прочих безвозмездных поступлений, зачисляемых в бюджеты городских округов.
Проект решения на 2017 год предусматривает:
безвозмездные поступления из краевого бюджета в объеме 637091,3 тыс.руб., что на 30208,0 тыс.руб. больше, чем было предусмотрено первоначальным планом на 2016 год и на 92418,1 тыс. руб. меньше, чем ожидается в 2016 году;
прочие безвозмездные поступления в объеме 837,0 тыс. руб., что на 163,0 тыс. руб. меньше, чем было предусмотрено первоначальным планом на 2016 год и на 341,5 тыс. руб. больше, чем ожидается в 2016 году.
Состав безвозмездных поступлений в 2017-2019г. представлен в таблице:
Таблица №7
(тыс. руб.)
Наименование доходов Проект бюджета
2017 год 2018 год 2019год
Безвозмездные поступления, всего
в том числе: 637928,3 610973,0 616849,8
1. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, всего
из них: 637091,3 610295,12 616171,8
дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 84803,9 54685,5 55518,9
субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) 17508,3 17478,2 17425,7
субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 534779,1 538131,3 543227,2
иные межбюджетные трансферты 0,0 0,0 0,0
2. Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских округов 837,0 678,0 678,0
Основную долю безвозмездных поступлений составляют субвенции на выполнение государственных полномочий с динамикой роста по годам: в 2017 году в объеме 534779,1 тыс. руб., в 2018 году –538131,3 тыс. руб., в 2019 году –543227,2 тыс. руб.
Субсидии на софинансирование расходов при решении вопросов местного значения в проекте бюджета не предусматриваются, поскольку на момент внесения проекта местного бюджета не принят закон Краснодарского края «О краевом бюджете на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов».
В проекте бюджета безвозмездные поступления из краевого бюджета предусматриваются в объемах поступлений, известных на момент составления проекта бюджета.
6.Оценка сбалансированности бюджета, анализ источников финансирования дефицита бюджета.
Проект местного бюджета на 2017-2019 годы сформирован сбалансированным по доходам и расходам в объеме на 2017 год 1142034,6 тыс. руб., на 2018 год 1131829,6 тыс. руб., на 2019 год 11157834,6 тыс. руб.
Анализ основных характеристик проекта бюджета муниципального образования город Горячий Ключ на 2017 - 2019 годы представлен в таблице:
Таблица №8
( тыс. руб., %)
Основные характеристики городского бюджета 2016 год
(оценка) 2017 год
(прогноз) 2018 год
(прогноз) 2019 год
(прогноз)
Сумма, тыс. руб. % к 2016 году Сумма, тыс. руб. % к 2016 году % к
2017 году Сумма, тыс. руб. % к 2017 году % к 2018 году
ДОХОДЫ 1243163,5 1142034,6 91,9 1131829,6 91,0 99,1 1157834,6 101,4 102,3
РАСХОДЫ 1264816,1 1142034,6 90,3 1131829,6 89,5 99,1 1157834,6 101,4 102,3
ДЕФИЦИТ (-) -21652,6 0,0 - 0,0 - - 0,0 - -
ПРОФИЦИТ (+) 0,0 0,0 - 0,0 - - 0,0 - -
Доходы по проекту бюджета на 2017-2018 год запланированы ниже оценочного объема доходов 2016 года на 8,1% в 2017 году и на 9,0% в 2018 году. Спланирован незначительный рост доходов на 2019 год от оценки плана доходов 2017 года и плана доходов 2018 года на 1,4 % и 2,3%.
Проект бюджета на 2017-2019 годы запланирован бездефицитным, при наличии внутреннего дефицита местного бюджета, покрытие которого планируется за счет запланированных источников принятия долговых обязательств (кредитов).
В источниках внутреннего финансирования дефицита местного бюджета в соответствии с условиями действующих и планируемых к принятию долговых обязательств, а также проектом программы муниципальных внутренних заимствований муниципального образования город Горячий Ключ на 2017-2019 годы запланировано получение средств по привлечению бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2017-2019 годах в объёме 149500,0 тыс. рублей и бюджетные ассигнования на погашение бюджетных кредитов в 2017-2019 годах – 149500,0 тыс. рублей. Также запланированы бюджетные ассигнования по привлечению кредитов на получение муниципальным образованием город Горячий Ключ от кредитных организаций в 2017-2018 годах 35000,0 тыс. рублей; в 2019 году – 0,0 тыс. рублей, на погашение кредитов, полученных муниципальным образованием город Горячий Ключ от кредитных организаций, в 2017-2018 годах 35000,0 тыс. рублей; в 2019 году – 0,0 тыс. рублей.
Источники финансирования дефицита бюджета в проекте бюджета представлены в соответствии со статьей 96 Бюджетного кодекса РФ.
Проведение операций по управлению остатками средств на едином счете по учету средств местного бюджета на 2017 год не планируется.
7. Расходы бюджета

Проектом местного бюджета на 2017-2019 годы запланированы расходы: 2017 год – 1142034,6 тыс. рублей, 2018 год -1131829,6 тыс. рублей, 2019 год – 1157834,6 тыс. рублей в формате муниципальных программ муниципального образования город Горячий Ключ и непрограммных расходов.
Основную долю расходов в общем объеме планируемых расходов местного бюджета на 2017 год приоритетно составляют расходы на социальную сферу в объеме 838067,4 тыс. руб. или 73,4% .
Распределение расходов местного бюджета в оценке 2016 года и на плановый период 2017–2019 годов, в разрезе разделов бюджетной классификации представлено в таблице:
Таблица №9
(тыс. руб. %)
        Темп роста 2017г   Темп роста 2018г к 2017г
%   Темп роста 2019г к 2018г
%
 Наименование показателя 2016 год  2017 год  к 2016г
% 2018 год  2019 год        Раздел Уточнен
ный бюджет
№135 от 31.10.16
тыс.руб. Доля в общем объеме расходов %   Доля в общем объеме расходов %     Доля в общем объеме расходов %   Доля в общем объеме расходов % Проект   Проект Проект тыс.руб.   тыс.руб. тыс.руб. Общегосударственные вопросы 0100 170693,1 12,0 161444,4 14,1 94,6 159442,1 14,1 98,8 161322,1 13,9 101,2
Национальная оборона 0200 100,0 0,01 102,0 0,01 102,0 102,0 0,0 100,0 102,0 0,0 100,0
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 0300 17761,4 1,3 27665,6 2,4 155,8 27665,6 2,4 100,0 27365,6 2,4 98,9
Национальная экономика 0400 65990,2 4,7 33122,0 3,0 50,2 34060,4 3,0 102,8 35070,9 3,0 103,0
Жилищно-коммунальное хозяйство 0500 107611,7 7,6 64222,2 5,6 59,7 59627,0 5,3 92,8 43392,6 3,7 72,8
Образование 0700 827622,8 58,4 655044,2 57,4 79,1 644769,8 57,0 98,4 657409,2 56,8 102,0
Культура, кинематография 0800 78380,8 5,5 73322,3 6,4 93,5 70329,8 6,2 95,9 82683,9 7,1 117,6
Здравоохранение 0900 45882,0 3,2 34737,2 3,0 75,7 34737,2 3,1 100,0 34487,2 3,0 99,3
Социальная политика 1000 52147,0 3,7 56929,5 5,0 109,2 59131,0 5,2 103,9 64476,9 5,6 109,0
Физическая культура и спорт 1100 28952,9 2,0 18034,2 1,6 62,3 18034,2 1,6 100,0 18034,2 1,6 100,0
Средства массовой информации 1200 5217,1 0,4 3500,0 0,3 67,1 3500,0 0,3 100,0 3500,0 0,3 100,0
Обслуживание государственного и муниципального долга 1300 16853,3 1,2 13911,0 1,2 82,5 6020,5 0,5 43,3 130,0 0,0 2,2
Условно утвержденные расходы 9999 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 14410,0 1,3 0,0 29860,0 2,6 207,2
Всего 1417212,3 100,0 1142034,6 100,0 80,6 1131829,6 100,0 99,1 1157834,6 100,0 102,3
Основная доля расходов по проекту бюджета 2017 года приходится на образование – 57,4% (655044,2 тыс. руб.). Расходы бюджета на общегосударственные вопросы составляют – 14,1%, культуру и кинематографию – 6,4%, социальную политику – 5,0%, жилищно-коммунальное хозяйство – 5,6%, национальную экономику – 3,0%, здравоохранение – 3,0%, обслуживание муниципального долга – 1,2%, национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 2,4%, физическую культуру и спорт – 1,6%, средства массовой информации – 0,3%, национальную оборону – 0,01%.
Структура расходов проекта бюджета на 2017 год представлена в диаграмме:
Диаграмма №1
Структура расходов проекта бюджета на 2017 год

Анализ показателей расходной части проекта бюджета показал:
Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» устанавливаются в размере 161444,4 тыс. руб., что на 9248,7 тыс. руб. или на 5,4% ниже объема плановых назначений бюджета на 2016 год.
Расходы по разделу 02 «Национальная оборона» устанавливаются в объеме 102,0 тыс. руб., что на 2,0 тыс. руб. или на 2% выше объема плановых назначений на 2016 год.
Расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» устанавливаются в размере 27 665,6 тыс. руб., что на 9904,2 тыс. руб. или на 55,8% выше объема плановых назначений на 2016 год.
Расходы по разделу 04 «Национальная экономика» устанавливаются в размере 33122,0 тыс. руб., что на 32868,2 тыс. руб. или на 49,8% ниже объема плановых назначений бюджета на 2016 год.
Расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» устанавливаются в размере 64222,2 тыс. руб., что на 43389,5 тыс. руб. или на 40,3% ниже объема плановых назначений бюджета на 2016 год.
Расходы по разделу 07 «Образование» устанавливаются в размере 655044,2 тыс. руб., что на 172578,6 тыс. руб. или на 20,9% ниже объема плановых назначений бюджета на 2016 год.
Расходы по разделу 08 «Культура и кинематография» устанавливаются в размере 73322,3 тыс. руб., что на 5058,5 тыс. руб. или на 6,5% ниже объема плановых назначений бюджета на 2016 год.
Расходы по разделу 09 «Здравоохранение» устанавливаются в размере 34737,2 тыс. руб., что на 11144,8 тыс. руб. или на 24,3% ниже объема плановых назначений бюджета 2016 года.
Расходы по разделу 10 «Социальная политика» устанавливаются в размере 56929,5 тыс. руб., что на 4782,5 тыс. руб. или на 9,2% выше объема плановых назначений бюджета на 2016 год.
Расходы по разделу 11 «Физкультура и спорт» устанавливаются в размере 18034,2 тыс. руб., что на 10918,7 тыс. руб. или на 37,7% ниже объема плановых назначений бюджета на 2016 год.
Расходы по разделу 12 «Средства массовой информации» устанавливаются в размере 3500,0 тыс. руб., что на 1717,1 тыс. руб. или на 32,9% ниже объема плановых назначений бюджета на 2016 год.
Расходы по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» устанавливаются в размере 13911,0 тыс. руб., что на 2942,3 тыс. руб. или на 17,5% ниже объема плановых назначений бюджета на 2016 год.
Пояснения к формированию бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов, в том числе и по ведомствам, приведены в соответствующих разделах пояснительной записки к проекту местного бюджета.
В процессе формирования расходной части бюджета, бюджетные назначения на финансирование расходов на 2017 год распределены по 12-ти разделам классификации расходов.
Разделы и подразделы классификации расходов местного бюджета определены в соответствии с требованиями статьи 21 Бюджетного кодекса РФ.
Расходы приведены с учетом известных на настоящее время объемов средств из краевого бюджета. В случае поступлении средств из краевого бюджета в местный бюджет, будут внесены соответствующие изменения.
Ведомственная структура расходов проекта бюджета сформирована в соответствии с требованиями Приказа Минфина РФ от 01 июля 2013 г. № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» (в редакции от 20.06.2016 года №89н) и соответствует ст.18 Бюджетного кодекса РФ.
Анализ распределения бюджетных ассигнований на 2017 год подтверждает приоритетность расходов местного бюджета на социальную сферу, что соответствует основным направлениям и ориентирам бюджетной политики, предусмотренными Бюджетным посланием Президента РФ и основными направлениями бюджетной и налоговой политики муниципального образования город Горячий Ключ.
8. Программные и непрограммные расходы бюджета.
8.1. Программные расходы бюджета.
Проектом бюджета предусматривается финансирование 36 муниципальных программ, перечень которых утвержден постановлением администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 03.08.2016 года №1764 «Об утверждении перечня муниципальных программ муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» и 9 государственных программ.
Общий объем финансовых средств, планируемых в 2017 году на реализацию государственных и муниципальных программ, устанавливается в размере 1125016,5 тыс. руб., из них на государственные программы за счет средств краевого бюджета в объеме 551593,5 тыс. руб., а именно:
Государственная программа Краснодарского края «Развитие здравоохранения» (КЦСР 0100000000) в объеме 34237,2 тыс. руб. на оказание медицинской помощи.
Государственная программа Краснодарского края «Развитие образования» (КЦСР 0200000000) в объеме 432548,4 тыс. руб. на развитие дошкольного, общего и дополнительного образования.
Государственная программа Краснодарского края «Социальная поддержка граждан» (КЦСР 0300000000) в объеме 49183,6 тыс. руб. на совершенствование социальной поддержки семьи и детей.
Государственная программа Краснодарского края «Дети Кубани» (КЦСР 0500000000) в объеме 17164,5 тыс. руб. на обеспечение предоставления жилых помещений, выплаты единовременных пособий детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, а так же на выплаты персоналу в целях выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами.
Государственная программа Краснодарского края «Обеспечение безопасности населения» (КСЦР 0900000000) в объеме 500,0 тыс. руб. на профилактику терроризма и экстремизма в Краснодарском крае.
Государственная программа Краснодарского края «Развитие культуры» (КЦСР 1000000000) в объеме 14656,2 тыс. руб. на поэтапное повышение уровня средней заработной платы работников муниципальных учреждений Краснодарского края в целях выполнения указов Президента РФ, а также на предоставление мер социальной поддержки в виде компенсации расходов на оплату жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений, расположенных на территории Краснодарского края, проживающим и работающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) Краснодарского края.
Государственная программа Краснодарского края «Развитие физической культуры и спорта» (КЦСР 1200000000) в объеме 218,8 тыс. руб. на предоставление социальной поддержки отдельным категориям работников муниципальных физкультурно-спортивных организаций, осуществляющих подготовку спортивного резерва, и муниципальных образовательных организаций дополнительного образования детей Краснодарского края отраслей «Образование» и «Физическая культура и спорт».
Государственная программа Краснодарского края «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» (КЦСР 1300000000) в объеме 506,2 тыс. руб. на осуществление отдельных государственных полномочий по ведению учета граждан отдельных категорий, в качестве нуждающихся в жилых помещениях.
Государственная программа Краснодарского края «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» (КЦСР 2400000000) в объеме 2578,6 тыс. руб. на осуществление отдельных государственных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства в Краснодарском крае, развитие малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе Краснодарского края и обеспечение эпизоотического, ветеринарно-санитарного благополучия в Краснодарском крае и развитие государственной ветеринарной службы Краснодарского края.
Проектом бюджета на 2017 год предусматриваются средства местного бюджета в объеме 573423,0 тыс. рублей на реализацию муниципальных программ (далее – МП):
1.МП «Информационное освещение деятельности органов местного самоуправления муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 2200000000) в объеме 3500,0 тыс. руб. на освещение в электронных и печатных средствах массовой информации социально-экономического развития муниципального образования город Горячий Ключ (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1753 в редакции от 26.09.2016 года № 2130).
2.МП «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 2700000000) в объеме 13087,0 тыс. руб. на обеспечение деятельности УИЗО администрации муниципального образования город Горячий Ключ в сумме 10587,0 тыс. руб. и на муниципальную политику в области приватизации, управления муниципальной собственностью и земельными ресурсами в сумме 2500,0 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 28.08.2014 года № 1727 в редакции от 01.09.2016 года № 1971).
3.МП «Содействие развитию малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 2800000000) в объеме 365,1 тыс. руб. на софинансирование к государственной программе Краснодарского края «Социально-экономическое и инновационное развитие Краснодарского края» (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 28.08.2014 года № 1725 в редакции от 29.07.2016 года № 1738).
4.МП «Формирование инвестиционной привлекательности муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 2900000000) в объеме 671,0 тыс. руб. на содействие росту конкурентоспособности и продвижению инвестиционной деятельности (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 28.08.2014 года № 1724 в редакции от 11.08.2016 года № 1835).
5.МП «О подготовке градостроительной и землеустроительной документации муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 3000000000) в объеме 280,0 тыс. руб. на внесение изменений в генеральный план МО город Горячий Ключ в сумме 100,0 тыс. руб. и на разработку проекта планировки территории станицы Саратовской в сумме 180,0 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 № 1768 в редакции от 01.09.2016 года № 1972).
6.МП «Управление муниципальными финансами на 2015-2022 годы» (КЦСР 3100000000) в объеме 27779,9 тыс. руб. на обеспечение деятельности финансового управления администрации муниципального образования город Горячий Ключ сумме 13868,9 тыс. руб. и обслуживание муниципального долга в сумме 13911,0 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 26.08.2014 года № 1705 в редакции от 31.10.2016 года № 2423).
7.МП «Обеспечение объектами инженерной инфраструктуры территории и муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 3200000000) в объеме 6424,3 тыс. руб. на газификацию населенных пунктов муниципального образования город Горячий Ключ в сумме 800,0 тыс. руб., развитие сельских территорий муниципального образования в сумме 2000,0 тыс. руб., обеспечение деятельности отдела капитального строительства администрации муниципального образования город Горячий Ключ в сумме 3624,3,0 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1763 в редакции от 03.11.2016 № 2459).
8.МП «Создание условий для развития муниципальной политики в отдельных секторах экономики города Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 3300000000) в объеме 105277,0 тыс. руб. на обеспечение деятельности администрации муниципального образования город Горячий Ключ в сумме 71789,5 тыс. руб. и обеспечение деятельности казенного учреждения МКУ «ПОХТОАМО» город Горячий Ключ» в сумме 21105,0 тыс. руб., обеспечение деятельности казенного учреждения МКУ «МФЦ» в сумме 12382,5 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1770 в редакции от 25.10.2016 года № 2357).
9.МП «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, реализация мероприятий в области гражданской обороны на 2015-2018 годы» (КЦСР 3400000000) в объеме 200,0 тыс. руб. на прочие обязательства муниципального образования город Горячий Ключ (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1765 в редакции от 17.08.2016 года № 1872).
10.МП «Информатизация муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 3500000000) в объеме 4793,8 тыс. руб. на информатизацию муниципального образования город Горячий Ключ (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 20.08.2014 года № 1681 в редакции от 29.08.2016 года № 1906).
11.МП «Противодействие коррупции в администрации муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 3600000000) в объеме 80,0 тыс. руб. на организацию мер по формированию механизма противодействия коррупции (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 22.08.2014 года № 1680 в редакции от 06.10.2016 года № 2221).
12.МП «Развитие образования МО город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 3700000000) в объеме 155913,2 тыс. руб. на развитие дошкольного образования в сумме 52383,4 тыс. руб., общее и дополнительное образование в образовательных организациях МО город Горячий Ключ в сумме 67194,0 тыс. руб., поддержку и развитие классов казачьей направленности в образовательных организациях МО город Горячий Ключ в сумме 100 тыс. руб., расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений в сумме 31146,8 тыс. руб., обеспечение деятельности управления образования администрации муниципального образования город Горячий Ключ в сумме 5089,0 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1762 в редакции от 07.11.2016 года № 2463).
13.МП «Безопасность, профилактика терроризма и экстремизма образовательных организаций муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 3800000000) в объеме 200,0 тыс. руб. на проведение мероприятий по безопасности, профилактике терроризма и экстремизма образовательных организаций (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1760 в редакции от 07.11.2016 года № 2462).
14.МП «Духовно-нравственное развитие детей и молодежи, становление и укрепление семейных традиций в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 3900000000) в объеме 217,0 тыс. руб. на подготовку, повышение квалификации и переподготовку педагогических кадров в области православной культуры и духовно-нравственного воспитания в сумме 64,0 тыс. руб., на информационное и учебно-методическое обеспечение программы, формирование духовно-нравственных ценностей детей и молодежи, развитие и популяризация семейных традиций, поддержка семьи, материнства, детства в сумме 153,0 тыс.руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1761 в редакции от 24.08.2016 года № 1893).
15.МП «Дети Горячего Ключа на 2015-2022 годы» (КЦСР 4000000000) в объеме 4028,1 тыс. руб. на организацию мероприятий «Дети-сироты» в сумме 161,0 тыс. руб., мероприятий с одаренными детьми в сумме 229,0 тыс. руб., а также на организацию отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков в сумме 3638,1 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1764 в редакции от 31.08.2016 года № 1928).
16.МП «Развитие культуры муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 4100000000) в объеме 81906,2 тыс. руб. на развитие музейного дела и сохранение историко-культурного наследия в сумме 3006,5 тыс. руб., на развитие библиотечно-информационного обслуживания населения в сумме 12817,8 тыс. руб., на развитие дополнительного образования в сфере культуры и искусства в сумме 29835,9 тыс. руб., на развитие самодеятельного народного творчества и организация досуговой деятельности в сумме 34848,0 тыс. руб., на обеспечение деятельности отдела культуры администрации муниципального образования город Горячий Ключ в сумме 1398,0 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1758 в редакции от 03.11.2016 года № 2451).
17.МП «Кадровое обеспечение учреждений культуры муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 4200000000) в объеме 19880,2 тыс. руб. на поэтапное повышение уровня средней зарплаты работников муниципальных учреждений отрасли культура (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 18.08.2014 года № 1638 в редакции от 31.10.2016 года № 2422).
18.МП «Сохранение и развитие традиционной народной культуры в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 4300000000) в объеме 200,0 тыс. руб. на создание условий для развития любительского творчества в области традиционной народной культуры (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 13.08.2014 года № 1598 в редакции от 11.08.2016 года № 1860).
19.МП «Молодежь Горячего Ключа на 2016-2022 годы» (КЦСР 4400000000) в объеме 7744,9 тыс. руб. на реализацию государственной молодежной политики в муниципальном образовании город Горячий Ключ в сумме 6216,9 тыс. руб., обеспечение деятельности (оказания услуг) отдела по вопросам молодежной политики администрации муниципального образования город Горячий Ключ в сумме 1528,0 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 17.09.2015 года № 1892 в редакции от 12.08.2016 года № 1863).
20.МП «Развитие физической культуры и спорта города Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 4500000000) в объеме 29178,9 тыс. руб. на развитие детско-юношеского спорта и подготовка спортивного резерва в сумме 25409,6 тыс. руб., на развитие и популяризацию массового спорта в сумме 2521,6 тыс. руб., на обеспечение деятельности отдела по физкультуре и спорту администрации муниципального образования город Горячий Ключ в сумме 1247,7 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1759 в редакции от 09.09.2016 года № 2018).
21.МП «Площадка нашего двора на 2015-2022 годы» (КЦСР 4600000000) в объеме 550,0 тыс. руб. на капитальный ремонт спортивной площадки (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1756 в редакции от 02.09.2016 года № 1981).
22.МП «Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на территории муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 4800000000) в объеме 531,2 тыс. руб. на проведение работы по профилактике распространения наркомании и связанных с ней правонарушений (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1757 в редакции от 01.09.2016 года № 1965).
23.МП «Развитие санаторно-курортного и туристского комплекса в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 4900000000) в объеме 400,3 тыс. руб. на организацию мероприятий по развитию санаторно-курортного и туристического комплекса муниципального образования (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 27.08.2014 года № 1716 в редакции от 05.08.2016 года № 1788).
24.МП «Обеспечение безопасности населения муниципального образования город Горячий Ключ на 2016-2022 годы» (КЦСР 5200000000) в объеме 26684,6 тыс. руб. на реализацию мероприятий, направленных на предупреждение и ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий в сумме 55,0 тыс. руб., создание (развитие) и поддержание аппаратно-программного комплекса «Безопасный город» в сумме 3965,0 тыс. руб., обеспечение деятельности МБУ «Управление по ГО и ЧС» в сумме 22664,6 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 30.05.2016 года № 1193 в редакции от 26.10.2016 года № 2399).
25.МП «Реализация мероприятий по допризывной подготовке молодежи к военной службе в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 5400000000) в объеме 150,0 тыс. руб. на организацию мероприятий по совершенствованию военно-патриотического воспитания допризывной молодежи и повышения мотивации к военной службе (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1772 в редакции от 06.09.2016 года № 1990).
26.МП «Профилактика терроризма и экстремизма, а также минимизация и ликвидация последствий их проявлений на территории муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 5500000000) в объеме 200,0 тыс. руб. на мероприятия по профилактике терроризма и экстремизма, а также минимизации и ликвидации последствий их проявлений на территории муниципального образования (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1773 в редакции от 09.09.2016 года № 2012).
27.МП «Создание системы комплексного обеспечения безопасности жизнедеятельности муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2018 годы» (КЦСР 5600000000) в объеме 100,0 тыс. руб. на обеспечение деятельности МКУ «Ситуационный центр системы «Безопасный город» (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 28.08.2014 года № 1723 в редакции постановления от 04.10.2016 года
№ 2180).
28.МП «Обеспечение пожарной безопасности и защита населения муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 5700000000) в объеме 2772,5 тыс. руб. на реализацию мероприятий по повышению защищенности от пожаров в муниципальном образовании (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1754 в редакции от 04.10.2016 года № 2178).
29.МП «Предоставление молодым семьям, в том числе молодым семьям с ребенком и молодым семьям при рождении ребенка социальных выплат на приобретение жилья на 2015-2022 годы» (КЦСР 5800000000) в объеме 361,0 тыс. руб. на социальные выплаты из средств муниципального бюджета на приобретение жилья или строительство индивидуального жилого дома (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 27.08.2014 года № 1718 в редакции от 02.08.2016 года № 1756).
30.МП «Дорожное хозяйство муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 5900000000) в объеме 28332,3 тыс. руб. на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорого местного назначения (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1751 в редакции от 31.10.2016 года № 2420).
31.МП «Развитие коммунального комплекса муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 6000000000) в объеме 48481,0 тыс. руб. на замену ламп на энергосберегающие в сумме 100,0 тыс. руб., на благоустройство территории муниципального образования город Горячий Ключ в сумме 34029,1 тыс. руб., на развитие системы водоснабжения населенных пунктов муниципального образования в сумме 6800,0 тыс. руб., на обеспечение деятельности УЖГХ администрации муниципального образования город Горячий Ключ в сумме 7551,9 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1755 в редакции от 31.10.2016 года № 2421).
32.МП «Доступная среда жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 6100000000) в объеме 100,0 тыс. руб. на проведение мероприятий по обеспечению доступности для инвалидов и маломобильных граждан объектов транспортной, инженерной и социальной инфраструктур, информации и связи (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1750 в редакции от 22.09.2016 года № 2107).
33.МП «Укрепление правопорядка, профилактика правонарушений и усиление борьбы с преступностью в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 7400000000) в объеме 205,0 тыс. руб. на укрепление правопорядка, профилактики правонарушений и усилению борьбы с преступностью, а также на меры по совершенствованию и укреплению материально-технической базы по профилактике правонарушений в муниципальном образовании (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1771 в редакции от 01.09.2016 года № 1967).
34.МП «По оказанию поддержки и развития казачьих обществ Горячеключевского районного казачьего общества муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 9200000000) в объеме 200,0 тыс. руб. на проведение городских и участие в краевых мероприятиях на сумму 105,0 тыс. руб., на развитие традиционной культуры кубанского казачества в сумме 70,0 тыс. руб. и на реализацию мероприятий по оказанию поддержки и развития казачьих обществ Горячеключевского районного казачьего общества муниципального образования в сумме 25,0 тыс. руб. (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1774 в редакции от 16.09.2016 года № 2077).
35.МП «Гармонизация межнациональных отношений в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы» (КЦСР 9700000000) в объеме 148,5 тыс. руб. на проведение городских и участие в краевых мероприятиях по гармонизации межнациональных отношений и развитию национальных культур (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1766 в редакции от 05.09.2016 года № 1984).
36.МП «Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций и развитие гражданского общества, реализация и функционирование территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2012 годы» (КЦСР 9800000000) в объеме 2480,0 тыс. руб. на оказание финансовой поддержки социально ориентированным общественным объединениям при реализации ими собственных общественно полезных программ, направленных на осуществление определенных видов деятельности, с целью формирования условий для духовно-нравственного развития граждан Российской Федерации, проживающих на территории муниципального образования город Горячий Ключ (постановление администрации муниципального образования город Горячий Ключ от 29.08.2014 года № 1767 в редакции от 29.07.2016 года № 1737).
Расходная часть проекта бюджета на 2017 год в формате государственных программ, муниципальных программ муниципального образования город Горячий Ключ и непрограммных расходов представлена в диаграмме:
Диаграмма №2
Структура расходов местного бюджета по мероприятиям расходов на 2017 год

Всего программная часть бюджета на 2017 год составляет в общем объеме расходов 98,5 %, из них муниципальные программы – 50,2 % и государственные программы – 48,3%. Общий объем бюджетных средств, направляемых на реализацию муниципальных программ в 2017 году, установлен в размере 573423,0 тыс. руб.
В таблице, представленной ниже, приведен сравнительный анализ по планируемым объемам средств на муниципальные программы проекта бюджета муниципального образования город Горячий Ключ на 2017 год к объемам средств по утвержденным паспортам муниципальных программ муниципального образования город Горячий Ключ по годам:
Таблица №10
№ п.п. Наименование муниципальной программы Объем средств по паспорту программы на 2015 год Объем средств по паспорту программы на 2016 год Объем средств по паспорту программы на 2017 год Объем средств проекта бюджета на 2017 год Темп роста (снижения) объема средств по проекту 2017 года
к объему по паспорту программы 2015 года к объему по паспорту программы 2016 года
тыс.руб. % тыс.руб. %
1 Развитие образования МО город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 186101,6 175733,2 155913,2 155913,2 -30188,4 83,8 -19820,0 88,7
2 Безопасность, профилактика терроризма и экстремизма образовательных организаций муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 51,6 100,0 200,0 200,0 148,4 387,6 100,0 200,0
3 Духовно-нравственное развитие детей и молодежи, становление и укрепление семейных традиций в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 39,6 230,0 217,0 217,0 177,4 548,0 -13,0 94,3
4 Дети Горячего Ключа на 2015-2022 годы 1441,0 4028,0 4028,1 4028,1 2587,1 279,5 0,1 100,0
5 Развитие культуры муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 109754,7 81595,2 81906,2 81906,2 -27848,5 74,6 311,0 100,4
6 Кадровое обеспечение учреждений культуры муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 614,8 14161,8 19880,2 19880,2 19265,4 3233,6 5718,4 140,4
7 Сохранение и развитие традиционной народной культуры в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 86,0 200,0 200,0 200,0 114,0 232,6 0,0 100,0
8 Молодежь Горячего Ключа на 2016-2022 годы 0,0 7744,9 7744,9 7744,9 7744,9 0,0 0,0 100,0
9 Развитие физической культуры и спорта города Горячий Ключ на 2015-2022 годы 33531,1 29178,9 29178,9 29178,9 -4352,2 87,0 0,0 100,0
10 Площадка нашего двора на 2015-2022 годы 0,0 550,0 550,0 550,0 550,0 0,0 0,0 100,0
11 Обеспечение безопасности населения МО г.Горячий Ключ на 2016-2022 годы 0,0 12990,8 26684,6 26684,6 26684,6 0,0 13693,8 205,4
12 Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на территории муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 468,2 818,4 531,2 531,2 63,0 113,5 -287,2 64,9
13 Развитие санаторно-курортного и туристского комплекса в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 835,8 400,3 400,3 400,3 -435,5 47,9 0,0 100,0
14 Укрепление правопорядка, профилактика правонарушений и усиление борьбы с преступностью в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 205,0 205,0 205,0 205,0 0,0 100,0 0,0 100,0
15 По оказанию поддержки и развития казачьих обществ Горячеключевского районного казачьего общества муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 177,5 200,0 200,0 200,0 22,5 112,7 0,0 100,0
16 Реализация мероприятий по допризывной подготовке молодежи к военной службе в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 319,0 150,0 150,0 150,0 -169,0 47,0 0,0 100,0
17 Профилактика терроризма и экстремизма, а также минимизация и ликвидация последствий их проявлений на территории муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 97,3 200,0 200,0 200,0 102,7 205,5 0,0 100,0
18 Создание системы комплексного обеспечения безопасности жизнедеятельности муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2018 годы 2626,2 1003,8 100,0 100,0 -2526,2 3,8 -903,8 10,0
19 Обеспечение пожарной безопасности и защита населения муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 406,1 976,1 2772,5 2772,5 2366,4 682,7 1796,4 284,0
20 Предоставление молодым семьям, в том числе молодым семьям с ребенком и молодым семьям при рождении ребенка социальных выплат на приобретение жилья на 2015-2022 годы 146,1 213,0 361,0 361,0 214,9 247,1 148,0 169,5
21 Дорожное хозяйство муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 14613,7 38055,4 28332,3 28332,3 13718,6 193,9 -9723,1 74,5
22 Развитие коммунального комплекса МО г.Горячий Ключ на 2015-2022 годы 132835,6 470841,7 48481,0 48481,0 -84354,6 36,5 -422360,7 10,3
23 Доступная среда жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 351,4 100,0 100,0 100,0 -251,4 28,5 0,0 100,0
24 Информационное освещение деятельности органов местного самоуправления муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 7409,3 4918,2 3500,0 3500,0 -3909,3 47,2 -1418,2 71,2
25 Гармонизация межнациональных отношений в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 148,5 148,5 148,5 148,5 0,0 100,0 0,0 100,0
26 Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций и развитие гражданского общества, реализация и функционирование территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 5099,9 2480,0 2480,0 2480,0 -2619,9 48,6 0,0 100,0
27 Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 9320,0 13087,0 13087,0 13087,0 3767,0 140,4 0,0 100,0
28 Содействие развитию малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 361,8 365,1 365,1 365,1 3,3 100,9 0,0 100,0
29 Формирование инвестиционной привлекательности муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 1275,9 671,0 671,0 671,0 -604,9 52,6 0,0 100,0
30 О подготовке градостроительной и землеустроительной документации муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 125,0 280,0 280,0 280,0 155,0 224,0 0,0 100,0
31 Управление муниципальными финансами на 2015-2022 годы 41411,9 31600,3 27779,9 27779,9 -13632,0 67,1 -3820,4 87,9
32 Обеспечение объектами инженерной инфраструктуры территории и муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 4758,7 8960,3 6424,3 6424,3 1665,6 135,0 -2536,0 71,7
33 Создание условий для развития муниципальной политики в отдельных секторах экономики города Горячий Ключ на 2015-2022 годы 101110,7 81948,8 105277,0 105277,0 4166,3 104,1 23328,2 128,5
34 Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, реализация мероприятий в области гражданской обороны на 2015-1018 годы 12065,5 4209,1 200,0 200,0 -11865,5 1,7 -4009,1 4,8
35 Информатизация муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 5845,2 7048,5 4793,8 4793,8 -1051,4 82,0 -2254,7 68,0
36 Противодействие коррупции в администрации муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2022 годы 0,0 80,0 80,0 80,0 80,0 0,0 0,0 100,0
37 Кадровое обеспечение учреждений здравоохранения 2016 год 0,0 66,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -66,0 0,0
38 Строительство спортивных сооружений на территории муниципального образования город Горячий Ключ на 2015-2018годы 0,0 1455,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -1455,0 0,0
ИТОГО 673634,7 996994,3 573423,0 573423,0 -100211,7 85,1 -423571,3 57,5
Проектом бюджета на 2017 год предусмотрено финансирование муниципальных программ в размере 573423,0 тыс. руб., в соответствии с утвержденными паспортами программ, однако следует отметить снижение предусматриваемого объема средств по годам: в 2017 году к объему средств муниципальных программам 2015 года на 100211,7 тыс. руб. или на 14,9% и к объему средств муниципальных программ 2016 года на 423571,3 тыс. руб. или на 42,5%.
В расходной части представленного проекта бюджета не предусматриваются средства на исполнение обязательств по кредиторской задолженности.

8.2. Непрограммные расходы бюджета.
В проекте бюджета на 2017-2019 годы предусмотрены непрограммные расходы за счет средств местного бюджета на общую сумму 84317,4 тыс. руб., из них непрограммные расходы на 2017 год планируются в объеме 16324,2 тыс. руб., в том числе по целевым статьям:
КЦСР 500000000 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования» в сумме 1564,2 тыс. руб.;
КЦСР 510000000 «Обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты муниципального образования» в сумме 2887,0 тыс. руб.;
КЦСР 990000000 «Непрограммные расходы администрации муниципального образования город Горячий Ключ» в сумме 11873,0 тыс. руб., которые включают:
Таблица №11
(тыс.руб.)
Наименование непрограммных расходов Целевая статья Сумма расхода, тыс.руб.
Финансовое обеспечение непредвиденных расходов 9980000000 1000,0
Резервный фонд администрации муниципального образования город Горячий Ключ 9980110490 1000,0
Непрограммные расходы 9990000000 10873,0
Мероприятия по обеспечению мобилизационной готовности экономики 9990211530 102,0
Выплата пенсии за выслугу лет муниципальным служащим 9990511590 3000,0
Возмещение расходов, связанных с перевозкой льготной категории граждан на городских и пригородных маршрутах (кроме такси) 9991011720 1000,0
Жилищно-коммунальное хозяйство 9991311580 6771,0
ИТОГО 9900000000 11873,0
В проекте бюджета на 2017 год включены расходы по осуществлению отдельных государственных полномочий Краснодарского края в объеме 693,9 тыс. руб., в том числе по целевым статьям:
КЦСР 7000000000 «Обеспечение деятельности высшего исполнительного органа государственной власти Краснодарского края – администрации Краснодарского края» – 62,7 тыс. руб.;
КЦСР 7300000000 «Обеспечение деятельности региональной энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского края» – 505,2 тыс. руб.;
КЦСР 9600000000 «Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий природного и техногенного характера и их последствий на территории Краснодарского края» – 126,0 тыс. руб.
9. Оценка муниципального долга
Проектом решения верхний предел муниципального внутреннего долга установлен: по состоянию на 01.01.2018 года в сумме 219500,0 тыс. руб., на 01.01.2019 года в сумме 219500,0 тыс. руб., на 01.01.2020 года в сумме 219500,0 тыс. руб., верхний предел долга по муниципальным гарантиям на каждый год планового периода равен 0,0 тыс. руб.
Так же проектом бюджета установлен предельный объем муниципального долга на 2017 год в сумме 500000,0 тыс. руб., на 2018 год в сумме 430000,0 тыс. руб. и на 2019 год в сумме 450000,0 тыс. руб.
Объем муниципального долга на 2017 год не превышает утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений и с учетом Федерального закона от 09.04.2009 №58-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный Кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в редакции от 30.09.2015), что соответствует требованиям статьи 107 БК РФ.
Расходы на обслуживание муниципального долга предусмотрены в объеме на 2017 год в сумме 13911,0 тыс. руб., на 2018 год в сумме 6020,5 тыс. руб. и на 2019 год в сумме 130,0 тыс. руб. Запланированный объем расходов на обслуживание муниципального долга не превышает 15 % объема расходов бюджета, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, что соответствует требованиям статьи 111 БК РФ.
Предоставление муниципальных гарантий администрацией муниципального образования город Горячий Ключ на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годы не планируется.
10. Выводы и рекомендации.
1.Перечень материалов и документов, представленных одновременно с проектом решения о бюджете, соответствует статье 184.2 БК РФ и Положению о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Горячий Ключ.
2.Правильность применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации при составлении проекта бюджета соответствует статье 18 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Приказу Минфина РФ от 01 июля 2013 г. № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» (в редакции от 20.06.2016 года №89н).
3.Проект бюджета разработан на основе бюджетного прогноза муниципального образования город Горячий Ключ, прогноза социально-экономического развития муниципального образования город Горячий Ключ и основных направлениях бюджетной политики муниципального образования город Горячий Ключ на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, что соответствует требованиям статьи 170.1 Бюджетного кодекса РФ.
В прогнозе социально-экономического развития и проекте бюджетного прогноза муниципального образования город Горячий Ключ на долгосрочный период до 2022 года представлен оптимистический сценарий развития экономики в муниципальном образовании город Горячий Ключ.
4.Проектом бюджета на 2017 год планируется установление доходов бюджета в объеме 1142034,6 тыс. руб., расходов в объеме 1142034,6 тыс. руб., дефицит бюджета города на 2017 год устанавливается в размере 0,0 тыс. руб.
В 2018 году планируется уменьшение доходной и расходной части бюджета, по сравнению с прогнозируемыми показателями доходов и соответственно расходов бюджета 2017 года на 0,9% доходов и на 0,9% расходов.
В 2019 году планируется прирост доходов и расходов бюджета, по сравнению с прогнозируемыми показателями 2018 года на 2,3% доходов и соответственно на 2,3% расходов.
5.Формирование доходной части городского бюджета на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов осуществлено с учетом условий изменений бюджетного и налогового законодательства.
Представленный проект прогнозирует уменьшение собственных доходов местного бюджета на 2017 год к оценке 2016 года на 1,7%, и незначительный рост в плановом периоде 2018-2019 годов.
По оценке структуры и динамики собственных доходов местного бюджета (без учета прочих безвозмездных поступлений) следует отметить, что обеспечение прогнозируемых параметров местного бюджета на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов планируется с увеличением налоговой нагрузки на экономику города.
6. В 2017 году, как и в предыдущие годы, наибольший удельный вес в структуре расходов местного бюджета будут занимать расходы социальной направленности в объеме 838067,4 тыс. рублей или 73,4% от общей суммы расходов местного бюджета.
7.Программная часть бюджета составляет в общем объеме расходов на 2017 год 98,5%, из них муниципальные программы – 50,2% и государственные программы – 48,3%. Общий объем бюджетных средств 2017 года на реализацию муниципальных программ предусматривается в размере 573423,0 тыс. руб., на реализацию государственных программ в размере 551593,5 тыс. руб.
8.Программная часть бюджета предусматривает объем расходов на реализацию муниципальных программ в соответствии с объемом по утвержденным паспортам программ. При этом следует отметить снижение предусматриваемого объема средств в 2017 году к объему средств по муниципальным программам 2015 года на 100211,7 тыс. руб. или на 14,9% и к объему средств по муниципальным программам 2016 года на 423571,3 тыс. руб. или на 42,5%.
9.В расходной части представленного проекта бюджета не предусматриваются средства на исполнение обязательств по кредиторской задолженности.
10.Предельный объем муниципального долга на 2017 год не превышает утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений и с учетом Федерального закона от 09.04.2009 №58-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный Кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в редакции от 30.09.2015), что соответствует требованиям статьи 107 БК РФ.
11.Объем расходов на обслуживание муниципального долга соответствует нормам Бюджетного кодекса Российской Федерации.
12.Проект бюджета на 2017-2019 годы запланирован бездефицитным, при этом следует отметить наличие внутреннего дефицита местного бюджета, покрытие которого планируется за счет запланированных источников принятия долговых обязательств.
Контрольно-счетной палатой рекомендуется:
1.Администрации муниципального образования город Горячий Ключ:
- в целях увеличения доходной части бюджета усилить контроль за поступлением средств в бюджет и изысканию резервов увеличения доходов бюджета муниципального образования;
- улучшить работу и взаимодействие с налоговыми органами по работе с неплательщиками по своевременной уплате налогов и сборов;
- усилить контроль по осуществлению внутреннего и ведомственного финансового контроля в сфере деятельности муниципальных учреждений.
2.Главным администраторам доходов муниципального образования город Горячий Ключ усилить работу по взысканию недоимки налоговых и неналоговых платежей в местный бюджет, улучшению качества администрирования и контроля поступлений средств в системе учета и взимания сборов, арендных платежей, а также по изысканию резервов увеличения доходов местного бюджета.
3.Главным распорядителям бюджетных средств муниципального образования город Горячий Ключ:
-проводить целенаправленную работу по совершенствованию планирования расходов в части обоснованности расчетов, инвентаризации кредиторской задолженности на предмет достоверности и анализа факторов ее возникновения;
-принять меры по укреплению финансово-хозяйственной дисциплины, оптимизации расходов в подведомственных учреждениях и не допущению фактов нецелевого, неэффективного использования бюджетных ресурсов, других финансово-хозяйственных нарушений.
Представленный проект решения Совета муниципального образования город Горячий Ключ «О бюджете муниципального образования город Горячий Ключ на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» может быть принят Советом муниципального образования город Горячий Ключ с учетом замечаний и рекомендаций, изложенных в настоящем заключении.
Настоящее заключение составлено в 3-х экземплярах.
Председатель КСП МО
город Горячий Ключ В.И.Москаленко
Заместитель председателя КСП МО
город Горячий Ключ Н.А.Цветная
Главный инспектор КСП МО
город Горячий Ключ Н.Г.Черникова

Приложенные файлы

  • docx 14943653
    Размер файла: 173 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий